实际付款金额大于开票金额怎么办
这样的业务付款时可先挂往来,然后再根据发票和退款冲减往来,具体如下:
购买原材料付款4000-做付款凭证,如下:
借:应付账款-复供应商名称4000
贷:银行存款(或库存现金)4000
收到3000元发票,分录如下:
借:原材料2564.1
应交制税费-应交增值税-进项税额435.9
贷:应百付账款-供应商名称3000
待月底退款时再做分录如下:
借:银行存款(或库存现金)1000
贷:应付账款-供应商名称1000
注:该供应商假如是第一次合作,应为是先付款,也可计入"预付账款".据经验,一般情况下各单位供应商大多挂在应付账款科目,故该题计入的是度"应付账款".
实际收款大于开票金额的分录怎样做?
1、实际收款大于开票金额的,该款项为企业正常的收入,不需退回的,正常入账,纳税申报时,按不开票收入申报.
比如:销售117元,开票的8.5元
借:银行存款(或库存现金专、应收账款等科目)117
贷:主营业务收入100
应交税属费---应交增值税---销项税额17
收入不是必须等于开票金额的.收入完全可以大于开票金额
2、实际收款大于开票金额的,该款项为付款方失误,多付了款,需退回的,则计入往来账.
借:银行存款
贷:主营业务收入
应缴税金---应缴增值税--销项税额
其他应付款----xx公司
实际付款金额大于开票金额怎么办?整体上来说是先挂往来账款的,在上文整理的相关介绍资料中小编老师针对实际支付或者实际收款大于发票的情况进行介绍,相信学员们看完后对此内容都有一定了解;其次如果你们对于上文资料还有什么其他的问题需要提问,可以来我们网站上试试或者直接搜索相关资料学习.
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