我公司7月支付水电费2万元，8月支付水电费2.48万元，9月支付水电费4.01万元，10月收到专票，请问会计分录

Question

我公司是重庆市一般纳税人，请问7-10月每个月会计分录该怎么做？

Answer 1

7月支付水电费2万元，

借：预付账款20000

贷：银行存款20000

 

8月支付水电费2.48万元，

借：预付账款24800

贷：银行存款24800

 

9月支付水电费4.01万元，

借：预付账款40100

贷：银行存款40100

 

10月收到专票，

借：管理费用（制造费用、销售费用等科目）——电费84900/1.17

        应交税费--应交增值税--进项税额84900*0.17/1.17

贷：预付账款84900

 

 

 

 

----------------------------------------
不惧恶意采纳刷分
坚持追求真理真知

追问

7-9月不用计提水电费吗？

追答

计提的分录与你所描述的题目无关。

 

如果计提，则：

借：管理费用（制造费用、销售费用等科目---电费      不含税金额

        贷：应付账款          不含税金额

 

 

10月收到专票，

借：应付账款---电费84900/1.17

        管理费用（制造费用、销售费用等科目---电费     计提与实交的差额

      应交税费--应交增值税--进项税额84900*0.17/1.17

贷：预付账款84900

 

 

Answer 2

7`9月
借：预付账款—水电费
贷：银行存款
10月收到发 票
借：相关科目
应交税费—应交增值税（进项税额）【水电费符合抵扣条件的】
贷：预付账款—水电费

Answer 3

7月凭证
应（预）付账款-XX水电公司 20000
银行存款 20000
8月凭证（同上）
9月凭证（同上）
10月凭证
管理费用-水电费 84900
应付账款-XX水电公司 84900

或管理费用-水电费 84900
应付账款-XX水电公司 84900
应付账款-XX水电公司 84900
预付账款-XX水电公司 84900

Answer 4

原则上还是要在每个月计提费用的 虽然发票还没有到 但是在年度内基本关系不大
我习惯的处理方式
付款 借：预付账款 贷：银行存款 计提 借：管理费用 贷：其他应收款-暂估款 发票到了 预付款和暂估款对冲

Answer 5

借：管理费用—水电费
贷：银行存款