小规模纳税人，一年共开国税增值税专用发票9万元，求所有的税费计算。

Question

如题所述

Answer 1

现行税法规定，目前，包括工业、建筑、鉴证咨询、住宿等七大行业的小规模纳税人在超过起征点的情况下可以自行开专票，其他小规模纳税人只能在税务局代开专票。不管哪种情况开专票，相应的增值税都应在当期据实缴纳。因此，该小规模纳税人所开的9万元专票，应缴纳的增值税为2700元，另外，需要缴纳城建税、教育附加、地方教育附加等324元。
所得税方面，如果除了些9万元收入外没有其他收入，正常来说，公司不会有盈利，所得税可以不用缴纳。
由于收入金额太小，其他如印花税等可以忽略不计。因此，所有的税金约为3024元。

Answer 2

全年开具增值税专用发票9万元，追答

请问是自己开的，还是申请税务机关代开的？

追问

代开的

追答

代开的话，要按如下公式计算各项税费:
增值税—90000/（1+3%)x3%
教育费附加—
应交增值税税额x3%
地方教育附加—
应交增值税税额x2%

Answer 3

如果是那挡？4%，6%？是税改前，还是后？追问

代开，3%，税前

追答

增税：9/1.03=8.74万，8.74乘3%=0.26万，城建税：0.26乘以7%=0.0182万；，教育费附加：0.26乘以3%=0.0078；，这里没有包括所得税。这是大概数字