小单位的日记账方法，如何做到核对票据准确无误

Question

偶现在一私企老板的施工单位任职，除了每天的正常工作以外，领导将财务大权全权下发···在管理账目的过程中，最让人头痛的就是老板的支出不知道该如何记账···他每次都是在我这里拿走一部分钱，然后没过多久又拿走一部分钱，隔了很久很久以后扔回来一堆收据，真是无从下手核对···求高人指点，我该怎么做才能准确记录老板的支出···

Answer 1

纳岗位工作（公司内部资料）

是个表格 我复制不上来 有点乱 但应该能明白大概意思

岗位(职位)出纳（兼职客户中心收费员）
所属部门 财务部
直属上司 会计
岗位(职位)会计
直属下级 无
工作职责 在会计的领导下，做好出纳工作。

工作内容
熟悉各种票据的填制方法，填写应正确，清晰，开出支票应保证不空头，印签，大小写金额相符，正确无误，并书写规范。
熟悉银行日常操作程序，与银行建立良好的协作关系。
严格遵守现金和支票使用规定，做好支票领用、登记工作，妥善保管好支票，库存现金，按银行规定限额执行，不得以任何理由挪用现金。
负责公司及管理处日常经营活动所发生的成本、费用报销及工资、津贴的发放工作。对各种费用的报销、付款工作应掌握以下原则：
每付一笔款都必须有依据，并经过规定的审批程序，有相关的负责人签批。
审核每笔需支付的款项是否符合合同的付款条件，购进物品有无相关人员验收。
出纳对每笔支出负有最后把关的责任，因此，要认真审核每笔支出有无错付、重付情况；审核支出单证后的附件内容，抬头与金额合计是否与支出单证表面上的一致。
每月出工资前必须认真审核工资合计金额是否准确无误。对符合以上原则的款项方可予以支付，对不符合以上原则的付款项目，应暂时拒绝支付直至符合要求。
领款人必须持身份证在领款处签名，属业务公司的须持营业执照复印件加盖章，授权方可办理。并与业务部门沟通说明付款的条件、制定程序、函告对方。
应每日审核各收款员交来的票据和现金及银行存款收付日结表，查明当日收款项与其存入银行数是否相符，如有不符要与相关人员联系，查明原因，及时纠正。
对已收支的款项，按时间顺序，按管理处编号，及时登记《现金日记账》、《银行日记账》，并结出余额进行汇总，填写当期全公司“资金日报表”，交会计审核。
月末 号，根据银行对账单对银行日记账逐笔进行核对，查出未达账项，并编制《银行余额调节表》，对查出的未达账款，要查明原因及时追讨，负责追讨各有关业务借款。
对各部门备用金予以管理。
月末查清各小区各业主/租户的管理费、水电费、租金、停车费、电梯运行费等应收账款的应收、预收、已收、未收、欠交情况，填制分类汇总表，上交会计及管理处各一份，予以催收。
建立多栏式日记账本，每天按收费项目详细记账，按每户业主/租户为单位建立三级明细账。用于登记本小区各项收入及代收代缴款项。
全面掌握小区所辖物业情况，如：住宅面积、高低层各是多少、入住及空置多少、商铺多少、租用情况、租用价格、停车位（室内外）多少、使用情况等等，做到心中有数。加强与项目公司销售部的联系，核实房屋销售及入住情况。
收业主装修保证金时，要审核装修、安装申请表上业主是否已按要求填写，并已签名，管理处主任是否已签批，业主姓名、房号是否相符等。一切无误后方可收款，并在申请表收款栏上签字认可。

工作内容

退“装修保证金”、“工作证保证金”时，要检查业主送来的“退保证金的申请表”业主填写的部分是否已齐全，附上的收据是否属本公司/本管理处原开出之收据。工程验收人员是否已签署验收意见及退款意见，管理部主管是否已经签批。无误后需验证收款人身份证，并记录其身份证号，用红字冲开水法开票处理，请收款人签名后方可退款，如有扣抵部分保证金情况时，还需开具相关收据，从中抵扣。
停车费的收取，需车场保安员每天交单交款时，凭停车场收费登记表的票据号码顺序，核查入场时间、出场时间、核实应收费金额无误后，签名认可，方能收单收款。
严格执行发票的领用、保管、使用规定，妥善保管好所领用的发票收据。开具时，应按顺序开列，不得跳号，并注明房号、业主姓名、收费内容、起止时间、单元平方数、单价、总额等内容。
如有票据要作废，各联粘在原票据存根，并加盖“作废”戳记。
水电费的收支情况与统计。
完成会计及管理公司领导下达的其他任务。

权 限

审核各收款员交来的票据和现金及银行存款收付日结表，查明当日收款项与其存入银行
数是否相符，如有不符要与相关人员联系，查明原因，及时纠正。
未达账款，要查明原因及时追讨，负责追讨各有关业务借款。
出纳对每笔支出负有最后把关的责任，要认真审核每笔支出有无错付、重付情况；审核
支出单证后的附件内容，抬头与金额合计是否与支出单证表面上的一致。有问题可暂
不支付，直至合格。
对各部门备用金予以管理。
å·¥
作
关
系 部门
内部 向会计负责
与收费员沟通、协调
为公司内部各员工报销、资金申请等提供服务及监督
及时与客户服务中心联系，提交未交费的名单，协助催款工作
部门
外部 与业主办理各类收费服务；与装修队办理各类证件、收费、退费工作；
与水、电、部门代收费用的结算
与银行建立良好工作关系
工作绩效
要求 月末查清各小区各业主/租户的管理费、水电费、租金、停车费、电梯运行费等应收账款的应收、预收、已收、未收、欠交情况，填制分类汇总表，上交会计及管理处各一份，予以催收。
月末 号，根据银行对账单对银行日记账逐笔进行核对，查出未达账项，并编制《银行余额调节表》。
应每日审核各收款员交来的票据和现金及银行存款收付日结表。
熟悉各种票据的填制方法，填写应正确，清晰，开出支票应保证不空头，印签，大小写金额相符，正确无误，并书写规范。每天在规定时间上报会计当天收付款数额；
每天在规定时间将款送银行存款；
未按要求填写收据/发票，错开票据；
按工作进度派发付款通知书、催款通知书、办理银行划帐；
按工作进度完成下期收费资料的输入；
工作绩效
要求 按规定时间交财务报表；
上期管理费收费率 %；
未按规定时效要求进行收费；
工作记录/财务记帐不齐全不正确；
工作交接手续不齐全；
未按工作进度整理各类资料装订、归档、登记表册、收据发票及付款通知书；
工作台面不清洁，资料摆放不整齐；
仪容仪表；
按规定着装；
对业户未用专业礼貌服务用语被业户投诉
对业户提出的问题不认真记录，及时解决，对处理结果未有书面记录；

任职资格 性别 女 学历
职称 财会中专以上学历
持《会计证》、
《电算化上岗证》； 工作
经验 2年以上出纳经验有物业管理财务工作经验
年龄 20岁以上25岁以上，本地户口； 工作
技能 具良好职业操守
工作责任心
现金管理
支票管理
现金报表
会计电算化，电脑操作，物业管理财务软件操作
沟通、协调善于与人沟通，具良好服务意识；
保密意识
假币、假票据识别及处理
国粤语流利
客户沟通技巧 专业
知识 出纳专业知识
物业管理知识

Answer 2

老板拿钱的时候一定让他打一个借条，他的借条可以不记账，等他拿发票报账时，冲他的借条，然后再换借条（或付给他现金清帐）。

Answer 3

每周给他定个数，让他别花超了。然后发票全拿回来冲上帐，下次再支给他花~

Answer 4

拿款时让他写下领款单