我公司去年销售了二手车，今年怎么补交增值税

Question

我公司是小规模纳税人，去年销售了一台07年购买的车辆，销售二手车后做了固定资产清理，确认了营业外收入，但是没有开发票，没有缴纳增值税。 今年事务所进行纳税调整，要求我们在今年补交增值税，请问怎么处理呢？详细一些，怎么补税，怎么做账？

Answer 1

二手车增值税的计算方法是销售额/（1+3%）*2%，
会计分录为：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交增值税-销项税
缴税的时候
借：应交税费-应交增值税销项税
贷：银行存款

希望可以有所帮助！追问

谢谢，我想问下，怎么去国税报税呢？报税当期不是要有收入才可以缴交营业税吗？