暂估成本能挂账多久
我们11月收到一笔款100万，我同供应商进货40W只签订合同，我未付钱供应商未开票。12月我不想给供应商钱，供应商也没给我开票，但是我11月已经做了100W的收入，同时暂估了40W的成本，请问我这个暂估可以挂多久？暂估跨年可以吗？如果我这个暂估款不付给该供应商，怎么做账？
《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（2011年34号）第六条企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证；
企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
扩展资料
未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。
因此，首先应当按照上述规定暂估入账，然后，与其他正常入库入账的库存商品一样，一并计算库存商品发出（包括说的销售出库）成本。
参考资料来源：百度百科-暂估入账
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第1个回答 2023-01-12
《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（2011年34号）第六条企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证；
企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
扩展资料
未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。
因此，首先应当按照上述规定暂估入账，然后，与其他正常入库入账的库存商品一样，一并计算库存商品发出（包括说的销售出库）成本。
参考资料来源：百度百科-暂估入账
第2个回答 推荐于2017-12-16
企业在汇算清缴期结束前能够取得合法购货凭证的，其按照估价结转计入当期损益的存货成本允许税前扣除。但企业在汇算清缴期内仍然没有取得合法购货凭证的，应按已计入当期损益的存货暂估价款调增当期应纳税所得额，征收企业所得税。以后年度实际取得合法购货凭证时，可以在取得当年的应纳税所得额中扣除。
请问我这个暂估可以挂多久？
一般缴算清汇年度内要拿到发票。
暂估跨年可以吗？
可以跨年，只是调整所得额，跨年到的发可以在当年所得额中扣除。
如果我这个暂估款不付给该供应商，怎么做账？
税务局可能会要求你司确认为收入并调整所得额。本回答被网友采纳
请问我这个暂估可以挂多久？
一般缴算清汇年度内要拿到发票。
暂估跨年可以吗？
可以跨年，只是调整所得额，跨年到的发可以在当年所得额中扣除。
如果我这个暂估款不付给该供应商，怎么做账？
税务局可能会要求你司确认为收入并调整所得额。本回答被网友采纳
第3个回答 2022-03-18
暂估成本挂账时间一般是一个月，如果到了月末暂估入账的发票还没有到手上，那么下一个月的第一天就要赶紧冲回来，如果还没有到，那么下个月就要继续，暂估成本可以在账上挂一段时间，但不可以长期挂账，暂估的跨度比较大，跨年是没有问题的。
1、各企业的业务特点均不相同 ，存在着各方面认知上的差异，例如核算方式、会计环境等等，因此，每个企业暂估入账的具体问题也不一样。 ①、暂估发生的次数是十分频繁的，并且办理暂估入账的客户数量很多，暂估可以直接归入到客户的客户名下面，这样的话暂估入账的问题就大部 分解决了，其实更好的办法是设置暂估的具体明细，这样对账方便； ②、《企业会计制度》规定了每个月的最后几天都要暂估一下，在新一个月的初几天冲回，如果不冲回，在债权还没有完全成立的基础上，个人无法确认应付。
2、根据《企业所得税税前扣除办法》(国税发[2000]84号)规定:"纳税人申报的扣除要真实、合法.真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据;合法是指符合国家税收规定，其他法规规定与税收法规规定不一致的，以税收法规规定为准。" 因此，在发票未收到前，可以暂估成本。您企业在暂估入帐的成本在汇算前未取得合法凭证的情况下不能在企业所得税前扣除，这部分暂估的成本在进行年度所得税汇算时必须调增纳税所得额。
3、企业在汇算清缴期结束前能够取得合法购货凭证的，其按照估价结转计入当期损益的存货成本允许税前扣除。但企业在汇算清缴期内仍然没有取得合法购货凭证的，应按已计入当期损益的存货暂估价款调增当期应纳税所得额，征收企业所得税。以后年度实际取得合法购货凭证时，可以在取得当年的应纳税所得额中扣除。一般缴算清汇年度内要拿到发票。可以跨年，只是调整所得额，跨年到的发可以在当年所得额中扣除。
1、各企业的业务特点均不相同 ，存在着各方面认知上的差异，例如核算方式、会计环境等等，因此，每个企业暂估入账的具体问题也不一样。 ①、暂估发生的次数是十分频繁的，并且办理暂估入账的客户数量很多，暂估可以直接归入到客户的客户名下面，这样的话暂估入账的问题就大部 分解决了，其实更好的办法是设置暂估的具体明细，这样对账方便； ②、《企业会计制度》规定了每个月的最后几天都要暂估一下，在新一个月的初几天冲回，如果不冲回，在债权还没有完全成立的基础上，个人无法确认应付。
2、根据《企业所得税税前扣除办法》(国税发[2000]84号)规定:"纳税人申报的扣除要真实、合法.真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据;合法是指符合国家税收规定，其他法规规定与税收法规规定不一致的，以税收法规规定为准。" 因此，在发票未收到前，可以暂估成本。您企业在暂估入帐的成本在汇算前未取得合法凭证的情况下不能在企业所得税前扣除，这部分暂估的成本在进行年度所得税汇算时必须调增纳税所得额。
3、企业在汇算清缴期结束前能够取得合法购货凭证的，其按照估价结转计入当期损益的存货成本允许税前扣除。但企业在汇算清缴期内仍然没有取得合法购货凭证的，应按已计入当期损益的存货暂估价款调增当期应纳税所得额，征收企业所得税。以后年度实际取得合法购货凭证时，可以在取得当年的应纳税所得额中扣除。一般缴算清汇年度内要拿到发票。可以跨年，只是调整所得额，跨年到的发可以在当年所得额中扣除。
第4个回答 2021-02-09
企业在汇算清缴期结束前能够取得合法购货凭证的，其按照估价结转计入当期损益的存货成本允许税前扣除。但企业在汇算清缴期内仍然没有取得合法购货凭证的，应按已计入当期损益的存货暂估价款调增当期应纳税所得额，征收企业所得税。以后年度实际取得合法购货凭证时，可以在取得当年的应纳税所得额中扣除。一般缴算清汇年度内要拿到发票。可以跨年，只是调整所得额，跨年到的发可以在当年所得额中扣除。
温馨提示：以上解释仅供参考，不作任何建议。
应答时间：2021-02-09，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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