5月份的工资6月中旬发，工资和社保的会计分录，怎么写啊？

Question

5月底计提和6月中旬实际缴纳时的工资及社保会计分录怎么写啊，麻烦大家了，谢谢

Answer 1

1、 5月底计提工资：
借：生产成本
制造费用
管理费用
销售费用
贷：应付职工薪酬
2、 （1）计提企业承担的社保费用　　借：生产成本　　　　制造费用 　　　 管理费用 销售费用　　　　贷：其他应付款 ——应付社会保险费（基本养老保险费） 　　　　　　 ——应付社会保险费（失业保险费） ——应付社会保险费（重特病） 　　　　　　 ——应付社会保险费（工伤保险）
4、 6月中旬发放工资时并代扣保险：
借：应付职工薪酬 （计提数）
贷：银行存款
其他应付款 ——应付社会保险费（基本养老保险费）　　　　　　 ——应付社会保险费（基本医疗保险费） ——应付社会保险费（重特病） 　　　　　　 ——应付社会保险费（工伤保险）
4、 缴纳保险：
借：其他应付款 ——应付社会保险费（基本养老保险费） 42916　　　　　　 ——应付社会保险费（失业保险费） 4291.60　　　　　　 ——应付社会保险费（基本医疗保险费） ——应付社会保险费（重特病） 　　　　　　 ——应付社会保险费（工伤保险）
贷：银行存款