纯收入计税 1、公司内帐需要不需要计提税金？ 2、如果内帐以前有计提的应交税金，请问年底应该怎么做

Question

如题所述

Answer 1

1、公司内帐需要不需要计提税金？
需要，但不是按内账数据计提，而是按实际申报的做计提科目入账，再按实际缴纳的做缴纳税金入账。
2、如果内帐以前有计提的应交税金，请问年底应该怎么做
这说明当初计提时按照内账数据计提了，实际申报的比这个少，或者实际缴纳税款时没入内账，所以导致应交税金有余额未交。如果确定不需再交，年底直接冲回损益即可

计提税金按对税务的数据，也就是说按开票收入或者核定的所得税率等计算。
在内账，应该按实际申报缴纳的做，不需再计算。也就是说计算申报缴纳后，在内账里反映有这一笔业务发生。

Answer 2

纯收入计税 1、公司内帐需要不需要计提税金？----- 不需要，税金缴纳后据实入账即可。
2、如果内帐以前有计提的应交税金，请问年底应该怎么做-----在确定之前计提的税金该交的都交了，将差额冲回即可。追问

请问，这个差额该怎么冲呢，具体分录

追答

原来分录是怎么写的，就照着写，只要把金额用红笔写成红色即可。如原来分录为：
借：营业税金及附加 （黑字）
贷：应交税费 （黑字）
现在分录为：
借：营业税金及附加 （红字）
贷：应交税费 （红字）

追问

我之前写的是，黑字 借：营业税金及附加 贷：应交税金-营业、城建、教育、价调
然后月底结转 借：本年利润 贷：营业税金及附加
然后现在您上面所说的冲销，不管本年利润？呵呵我不是很明白，麻烦了

追答

结转到本年利润要管的，但可在月底时，和其他损益类科目一起结转。你要单独结转也可以的。单独结转和其他损益类科目一起结转的结果是一样的，所以我觉得没必要单独结转。

追问

是不是可以直接，借：应交税金 贷：本年利润

追答

也可以，内账吗本身核算要求就不是太严格，只要能准确反应利润额就行。如果是以前年度计提的最好是，借：应交税金 贷：利润分配 这样不会影响到当年的利润额

本回答被提问者采纳