其他应收款结转到主营业务成本是什么意思。我只知道要库存商品要结转到主营业务成本。

Question

如题所述

Answer 1

其他应收款结转到主营业务成本，确实有这种业务的话，
如果是采购存货，那么将其他应收款结转到采购存货应该计入的的存货科目，再按存货使用情况结转成本
如果是支付服务费或说采购了劳务，最好做现金收了款再支付服务费
直接从其他应收款结转到主营业务成本，金额较大的，容易被税务稽查，是不严谨的。追问

如果是一家经营广告制作的A公司，替B公司支付了一笔制作费，然后收到B公司的制作费后做的会计分录借：主营业务成本 贷：其他应收款 这样做分录对吗

追答

不对
从你表述看，你的业务实质是与B公司的往来，A公司本身并没有发生业务

所以，正确的做法是：
借：其他应收款-B公司（发生债权确认为资产）
贷：银行存款 （代B公司支付的款项减少）

然后收到款项时：
借：银行存款（收回B公司的款项，导致银行存款增加）
贷：其他应收款-B公司（收到还款，债权消失）

Answer 2

其他应收款结转到主营业务成本？没有这种情况，确实无法收回的其他应收款记入营业外支出。追问

就是期末转成本的时候把其他应收款/A公司 结转到主营业务成本 就是借：主营业务成本 贷 ：其他应收款

追答

不会出现这种情况，凭证做错了。

追问

一般是不是除了要把库存商品结转到主营业务成本，其他科目都不会结转到主营业务成本

追答

工业商业企业一般是这样。