企业所得税年报b类怎么填写，我公司是商业小规模企业

Question

企业所得税年报表b类这个表上我看是按收入总额核定应纳税所得额计算应纳税所得，具体的项目怎么填写呢。
税收优惠明细表怎么填写呢，就这一个附表吗？我从携税宝里下的，就看到这一个附表，没有别的附表了吗？
我们这属于河北省石家庄市，税务局在高新区的。

Answer 1

只需要填几项：销售额（即不含税收入），
核定征收率7%，
应纳税所得额（即不含税收入*核定征收率7%），
所得税率25%，
应纳所得税（即应纳税所得额*25%税率），
已缴所得税（即全年已纳税款），
实际应补缴所得税（即应纳－已纳，如果不需要调增就是0）
年报所得税要在申报系统中申报，系统中要求你报什么表就填报什么表。
税收优惠胆细表有就填。没有就补零。一般核定征收的企业是不享受5%抵减优惠的。追问

2012年有在地税代开的发票，还算销售额吗，如果包括的话，包含税吗

追答

如果是地税开的发票要交营业税吧？营业额是含税的，那你的销售收入栏里要含营业额的。这里是计算所得税不是增值税。所以收入总额是你公司全部的收入。

Answer 2

B类是核定征收的，只需要按核定的所得率填报，不需要填写其他表格，核定征收不享受税收优惠。