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2012年度,某机械制造企业生产经营情况如下:(1)产品销售收入4000万元(2)销售成本,营业税金及附加、销售费用
3000万元,其中:广告和业务宣传费620万元,招待费60万(3)营业外之处0万元,其中税收罚款之处10万元。请计算该企业2012年企业所得税
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推荐答案 2013-02-23
1、广告和业务宣传费扣除限额=4000*15%=600万元,实际发生620万元,超过部分620-600=20万元需做纳税调增,20万元结转以后年度扣除。
2、业务招待费扣除限额
60×60%=36万元
4000×5%=20万元<36万元
业务招待费扣除限额为20万元,60-20=40万元需做纳税调增。
营业外支出中的税收罚款支出10万元不得税前扣除,需做纳税调增
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其他回答
第1个回答 2013-02-24
1:计算应纳税所得额
1)广告和业务宣传费可在本年税前列支限额=4000*15%=600万元,实际620万元应调增纳税所得额20万元。
2)招待费60*60%=36万元、4000*0。5%=20万元;20万元右在税前列支,应调增纳税所得额40万元。
3)税收罚款之处10万元,不得在税前列支。
应纳税所得额=4000-3000+20+40=1060万元
2:该企业2012年企业所得税=1060*25%=265万元。
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税法计算题急求答案 谢谢!!!
答:
a
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假定
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(1)
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,2012年度
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...业务
如下:(1)
取得
销售收入4000万元(2)销售成本
2430万元(3)销售费...
答:
利润总额=
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税务会计求解答
答:
1、企业利润=880-540-80-120-40-80-14=6
(万元)2
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...人
,2012年度
有关
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万元,
可以全额扣除,税收滞纳金不能税前扣除。工会经费扣除限额为500*0.02=10万元,超
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