现金预算中收入现金，主要是通过营业收入收取的现金，借支余额的收回以及开出支票从银行提取的现金。已由出纳办妥收款手续的现金收款凭证，需要加盖“收讫”戳记，并经专人审核后方能据以入账。收入现金时，借记“库存现金”科目，并按收入现金的来源，贷记有关科目。
现金清查的核算为了确保现金的安全完整，保证账实相符，企业应定期的不定期的进行清查。现金的清查包括出纳人员的每日的清点核对和清查小组的清查。现金清查的方法是进行实地盘点，即将库存现金的实有数与“现金日记账”余额进行核对。
扩展资料：
编制现金预算的步骤
1、预测销售。
大家可能会好奇采购的现金预算为什么和销售有关。因为销售所对应的是原材料需求，只有销售将年度的销售目标划定出来，将指标分配到每个月上，采购才知道要根据这些销售指标要采购多少相对应的原材料。
2、预测应收账款转换为现金的时间间隔，进而预测实际现金从客户收回的日期。
这个是需要财务和销售同时配合的事情。例如你现在在1月1日的销售，合同上是见票30天付款。那就是2月1日才能拿到钱。那相应的在1月1日到2月1日这个期间，如果之前没有其他销售的话，公司是没有收入的。如果这个期间要付款的话，那就只能编故事让供应商等等了。
3、确定采购需求。
就像第一点所做的销售预测，根据销售预测我们要编制采购的需求预测。根据需求预测，反推大致需要在什么时候下单，什么时候到货，什么时候付款。这样就知道每个月大致的付款时间以及付款金额。
现金收入的主要来源：各单位在办理经济业务时，可按国家现金管理制度的规定，在下列范围内收取一定的现金：
(1)单位或职工交回差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款。
(2)收取不能转账的单位或个人的销售收入。
(3)不足转账起点(起点为100元)的小额收入等。
除上述项目可直接收入现金外，其余收款业务原则上都须通过银行转账结算。
扩展资料
“现金收入”部分包括期初现金余额和预算期现金收入，现金收入的主要来源是销货收入。年初的“现金余额”是在编制预算时预计的；“销货现金收入”的数据来自销售预算；“可供使用现金”是期初现金余额与本期现金收入之和。
“现金支出”部分包括预算的各项现金支出。其中“直接材料”、“直接人工”、“制造费用”、“销售与管理费用”的数据，分别来自前述有关预算；“所得税’、“购置设备”、“股利分配”等现金支出的数据分别来自另行编制的专门预算。
参考资料来源：百度百科—现金预算
本回答被网友采纳现金收入的主要来源包括期初现金结存数和预算期内预计现金收入数，如现金销售收入、回收应收帐款、票据贴现等。
现金收入部分包括期初现金余额和预算期现金收入，现金收入的主要来源是销货收入。年初的现金余额是在编制预算时预计的；“销货现金收入”的数据来自销售预算；“可供使用现金”是期初现金余额与本期现金收入之和。
扩展资料
预计的现金收入主要是销售收入，还有一少部分的其他收入，所以预计现金收入的数额主要来自于销售预算。预计的现金支出主要指营运资金支出和其他现金支出。具体包括采购原材料、支付工资、支付管理费、营业费、财务费等其他费用以及企业支付的税金等。
现金预算通过对企业的现金收入、支出情况的预计推算出企业预算期的现金结余情况。如果现金不足，则提前安排筹资，避免企业在需要资金时“饥不择食”；如果现金多余，则可以采取归还贷款或对有价证券进行投资，以增加收益。
参考资料来源：百度百科-现金预算
本回答被网友采纳