我是新手，我们是小规模公司，那些应收应付的账都做完，需要计提哪些东西阿？

Question

如题所述

Answer 1

需要计提的主要有累计折旧、职工薪酬、营业税金及附加，主要是将应计入本期的成本费用入账，以符合匹配性的会计原则。
一般分录：
借：生产成本 / 制造费用 / 管理费用 等
贷：累计折旧
应付职工薪酬
借：营业税金及附加
贷：应交税费—应交城建税
应交税费—教育费附加
应交税费—地方教育费附加
增值税单独核算，不用计提。
职工福利、工会经费等不用事先计提，发生时据实列支，如果超出税法规定的计提比例，超出部分缴纳所得税。
期末，还有些科目需要结转：
1、月末，结转完工入库产品
借：库存商品
贷：生产成本
2、月末，结转本月销售商品成本和税金
借：主营业务成本
贷：库存商品
借：本年利润
贷：主营业务成本
主营业务税金及附加
3、月末，结转本月收入
借：主营业务收入
贷：本年利润
4、月末，结转本月费用
借：本年利润
贷：管理费用
销售费用
财务费用
上述，哪些科目期末有余额就结转哪些，没有余额或不使用的科目就不用结转了。来自：求助得到的回答

Answer 2

需要计提的有：应付职工薪酬，累计折旧，还有下个月初需要缴纳的各项税费！