付款方和需开票方不一致，怎样做账

Question

我单位出售一批货物，甲方付款，给乙方开具增值税发票，签订三方协议，请问怎样做账

Answer 1

付款方和需开票方不一致，怎样做账？
这种做法是不正确的。
原则上对应税的物流、票流、资金流应该统一。
关于加强增值税征收管理若干问题的通知 (国税发〔1995〕192号) 中明确规定，购进货物或应税劳务支付货款、劳务费用的对象。纳税人购进货物或应税劳务，支付运输费用，所支付款项的单位，必须与开具抵扣凭证的销货单位、提供劳务的单位一致，才能够申报抵扣进项税额，否则不予抵扣。
如果抵扣，一经发现，不但要补交税款，还要加收罚款、滞纳金。

Answer 2

直接借银行存款，贷主营业务收入即可

Answer 3

销售时；借：应收账款-乙方贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税（销项税）记账时应该根据开出发票的顾客名称挂账，收到甲方货款时将三方协议附后，冲减挂在乙方的应收账款。

Answer 4

直接做销售了，不就行了。