暂估入库结转成本后冲红
1、正常进货,当月认证当月抵扣发票,做购进,
借:库存商品
应缴税费--增值税(进项税额)
贷:应付账款
2、 购进的数量金额都大于销售出的,是不正常的,长期下去你的货物没地放了,也没那么多资金压,除非是刚开始经营。
经营一段时间后,进销应该是平衡的.售价应高于进价,或者厂家有返利.刚开始缴不着税,当累计毛利超过库存时,就交税了。
3、暂估入库一般是防止期末出现库存负数,你们销的少,进的多,不需要估价入库.如果按你讲的暂估入库,月末就做:
借:库存商品
贷:应付账款
次月初红冲,用负数做和估价相同的分录。
关于上月原材料暂估入库并已结转成本,下个月如何做分录
材料暂估入账
借:原材料
贷:应付账款-暂估应付款
结账成本
借:其他业务成本
贷:原材料
下月初
借:原材料 红字
贷:应付账款-暂估应付款 红字
收到发票
借:原材料
应交税金-应交增值税(进项税)
贷:应付账款
调增结转成本
借:其他业务成本 差额
贷:原材料 差额
条件结转成本
借:其他业务成本 红字差额
贷:原材料 红字差额
温馨提示：答案为网友推荐，仅供参考
相似回答