05年成立的企业，小规模纳税人，额定税率是9%。现要开张20万的发票，麻烦问下国税，地税各要交多少税？谢

Question

要开20万的发票，是普通发票，可能在六月底或七月初开，麻烦前辈帮忙算下国税地税各交多少税，最好写出怎么算了，谢谢了。
补充一下，是国税的额定税率是9%还是9.5%，地税的是5%吧。。。 我记得有个公式好像是200000*（1+9.5%）。。。后面的忘记了，好像是每个季度交的税钱还不一样，大家告诉我如果开20万，国税，地税，各交多少税款就成了，谢谢了。

Answer 1

1、增值税（国税）
200000/（1+9%）*9%=16513.76元
分录
借：银行存款（或相关科目）200000元
贷：营业收入183486.24
贷：应交税费-应交增值税16513.76元
2、地税（按主管税务局给你核定的税率计算，以下是我们地区的税率）
城建税16513.76元*7%=1155.96元
教育费附加16513.76元*3%=495.41元
地方教育费16513.76元*1%=165.14元
分录
借：营业税金及附加1816.51元
贷：应交税费-城建税1155.96元
贷：应交税费-教育费附加495.41元
贷：应交税费-地方教育费165.14元
国地税加在一起共18330.27元
另外还有个问题，不知道你这个9%的税率是哪来的，我暂且按9%的利率来计算，你最好是问一下你的主管税务局，一般情况下小规模纳税人只有两种税率，工业6%、商业4%

Answer 2

没听过9%的税率.