一）商业银行的特征
1．商业银行必须依法成立
2．商业银行的主要业务是吸收存款和发放贷款，并经营其他中间业务，如结算业务。其他非银行金融机构，如保险公司，财务公司，由于他们不办理存贷款业务，所以不属于商业银行的范畴。
3．商业银行与一般工商企业一样，是以盈利为目的的企业。商业银行具有从事业务所需要的自有资本，它依法经营、自负盈亏、以利润为目标，并以其全部法人财产对外承担责任。商业银行以利润最大化最为自己的经营目的。它对利润的追求表现为：创立或经营商业银行带来盈利；是否办理某一笔业务或接待某以为顾客，也要看他能否为银行带来利润。
4．商业银行又是不同于一般工商企业的特殊企业。其特殊性具体表现在经营对象的差异。工商企业经营的是具有一定使用价值的商品，从事商品生产的流通；而商业银行经营的是某种特殊商品－货币。因此，商业银行是一种与工商企业有所区别的特殊企业－金融企业。
5．金融企业也不同于专业银行和其他金融机构。专业银行只集中经营指定范围内的业务和提供专门服务。其他金融机构，如信托投资公司、租赁公司、其业务范围更为狭窄，不属于商业银行。商业银行的业务具有综合性，既有负债业务，如存款、发放金融债券，也有资产业务，如放款、进行证券投资、还有中间业务、如办理结算。因此，商业银行的功能比其他专业银行和金融机构更为全面，可以为客户提供除了信托投资和股票业务以外的所有金融业务。
（二）商业银行的职能
商业银行主要有四种职能：
（1） 信用中介的职能
信用中介是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。这一职能的实质，是通过银行的负债业务，把社会上的闲散业务集中到银行里来，再通过资产业务，把它投向经济各部门。商业银行是作为货币资本的贷出者与借入者的中介人或代表，来实现资本的融通，并从吸收资金的成本与发放贷款利息收入、投资收益的差额中，获取利益收入，形成银行利润。商业银行成为买卖“资本商品“的“大商人”。商业银行是通过信用中介的职能实现资本盈余和短缺之间的融通，并不改变货币资本的所有权，改变的只是货币资本的使用权。
（2） 支付中介的职能
商行除了作为信用中介融通资本之外，还执行着货币经营业的职能。通过存款在账户上的转移，代理客户支付，在存款的基础上，为客户对付现款等，成为工商企业、团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。以商业银行为中心，形成经济过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。
（3） 信用创造功能（贷款转化为存款、活期存款为货币供给量的主要部分，故商行将负债作为货币来流通，具有了信用创造功能）
商行在信用中介和支付中介的基础上，产生了信用创造功能。商业银行能够吸收各种存款的银行，用其所吸收的各种存款发放贷款，在支票流通和转账的基础上，贷款又转化为存款，在这种存款不提取现金或不完全提现的基础上，就增加了商业银行的资金来源，最后在整个银行体系，形成数倍于原始存款的派生存款。长期以来，商业银行是各种金融机构中唯一能吸收活期存款，开设支票存款帐户的机构，在此基础上产生了转帐和支票流通，商业银行。以通过自己的信贷活动创造和收缩活期存款，而活期存款是构成货币供给量的主要部分，因此商业银行就可以把自己的负债作为货币来流通，具有了信用创造功能。
（4） 金融服务职能
随着经济的发展，工商企业的业务经营环境日益复杂化，银行间的业务竞争也日益剧烈化，银行由于联系面广，信息比较灵通，特别是电子计算机在银行业务中的l一泛应用，使其具备了为客户提供信息服务的条件，咨询服务，对企业“决策支援”等服务应运而生，工商企业生产和流通专业化的发展，又要求把许多原来的属于企业自身的货币业务转交给银行代为办理，如发放工资，代理支付其他费用等。个人消费也由原来的单纯钱物交易，发展为转帐结算。现代化的社会生活，从多方面给商业银行提出了金融服务的要求。在强烈的业务竞争权力下，各商业银行也不断开拓服务领域，通过金融服务业务的发展，进一步促进资产负债业务的扩大，并把资产负债业务与金融服务结合起来，开拓新的业务领域。在现代经济生活中，金融服务己成为商业银行的重要职能。
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