你好，我单位是劳务派遣公司，给其他单位开了10万的服务业发票，，90000工资，10000服务费求回答！！

Question

1对方单位打款10000，90000万没进我们单位帐
2一般做账 借：应收账款 100000
贷：其他应付款 90000
主营低馐杖?10000
收款 借：银行存款 100000
贷： 应收账款 100000
3现在不知道怎么冲减应收了，请高人指点！

Answer 1

开具服务业发票时 借：应收账款 100000
贷：主营业务收入 100000
对方代付工资 借：管理费用 90000
贷：应收账款 90000
收取对方代付工资后的现金 借：现金 10000
贷：应收账款 10000
虽然工资90000元没进你单位账，但对方公司已经给你公司代付劳务派遗人员工资，你只需要根据应发工资90000元冲减对方的往来。

Answer 2

要求对方提供工资已发放凭证。
借：银行存款 10000
应收帐款 90000
贷：其他业务收入（或主营业务收入）100000
借：管理费用 90000
应付职工薪酬 90000
对方提供已发放凭据：
借： 应付职工薪酬 90000
贷：应收帐款 90000