请问滞留票的情况说明要怎么写?

Question

首先情况介绍: 我公司去年10月份购进材料一批,对方公司为小规模纳税人,货到发票未到,当月入帐就全部直接进成本了,11月份收到发票,发现是2009年11月10日由税务局代开的增值税专用发票,税率是3%,因为税额只有200多,就没再改帐,没有在有效期内拿去认证,现在这张票已经过期了.税局通知是滞留票,要求写情况说明 本人上网查找多时均找不到合适的版本和样式,特向专家请教.

Answer 1

滞留票的情况说明需要包括以下信息：
1. 发票的基本信息：包括发票号码、开票日期、发票含税总金额、税额等。
2. 滞留原因：详细说明发票为什么没有及时认证和抵扣，原因可能包括财务人员离职、公司业务规模扩大、财务人员短缺等。
3. 影响分析：分析滞留票对公司的财务状况和经营业绩产生了哪些影响，例如造成了经济损失、影响了纳税申报等。
4. 处理措施：说明公司采取了哪些措施来处理滞留票，包括联系销货方重新开具普通发票、将发票拿去认证抵扣并做全额进项转出等。
5. 改进计划：说明公司如何避免类似的问题再次发生，例如加强财务人员的培训、严格招聘流程、完善内控制度等。
以下是一个可能的滞留票情况说明的示例：
尊敬的税务机关：
我公司（纳税人识别号：*******）于2016年*月份收到的开票日期为2016年*月*日的*张增值税专用发票，由于财务人员离职未办理交接手续，导致这些发票未及时认证和抵扣，从而成为了滞留票。
这些发票的总金额为****元，税额为****元。在我公司购买的货物已经入库，款项也已经付清，且全部作为销售入账。然而，由于财务人员的离职，这些发票未能在180天内认证和抵扣，导致我公司无法享受相应的税收优惠。
滞留票对我公司造成了一定的经济损失。在增值税申报缴纳系统中，进项发票是由采集模块导入的，但在采集进项票明细中却没有以上*张发票。这导致我公司无法正确申报和缴纳税款，影响了公司的财务状况和经营业绩。
为了解决这个问题，我公司已经采取了以下措施：
1. 联系销货方重新开具普通发票；
2. 将滞留票拿去认证抵扣，并做全额进项转出；
3. 加强财务人员的培训，提高他们的专业能力和工作责任心；
4. 严格招聘流程，确保招聘到合适的财务人员；
5. 完善内控制度，确保财务工作的顺利进行。
通过以上措施，我们希望能够避免类似的问题再次发生，并确保公司的财务工作和纳税申报工作的顺利进行。
谢谢您的理解和支持。
此致
敬礼
XXX公司

Answer 2

滞留发票说明：我公司收到的2009年11月 10日由*******税务局代开的增值税专用发票，我公司已经收悉，并且已作账务处理，但是由于会计人员疏忽，没有在规定期间内认证抵扣，该发票我公司已作普通发票处理，不再抵扣税金。特此证明。本回答被网友采纳