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我公司去年是亏损,今年汇算所得税调增后,未分配利润要调整吗?
如题所述
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推荐答案 推荐于2020-12-24
汇算清缴调增,按增加的所得税费用金额做调整,分录如下:
借:以前年度损益调整
贷:应交税金--应交企业所得税
缴纳年度汇算清应缴税款:
借:应交税金--应交企业所得税
贷:银行存款
重新分配利润
借: 利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
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...但是我们没有收入,请问
去年
的
未分配利润还要调整吗
答:
调整后,
你们公司会产生应纳税所得额。再看此项调整是永久性差异还是可抵扣暂时性差异。如果有可抵扣暂时性差异,同时你们又采用资产负债法核算
企业所得税,
会产生递延所得税资产,同时会产生负数所得税费用,从而净利润增加,这样的话会
调整未分配利润
。此项调整只是调整当年的年初数。不会影响
上年度
的...
去年公司亏损
20000
,今年
做
汇算
清缴税务不认可的50000费用,
调增后,
交了...
答:
一、借:以前年度损益调整 7500 贷:应交税金-应交
所得税
7500 二 借:应交税金-应交所得税 7500 贷:银行存款 三 借:
利润分配
-末
分配利润
7500 贷:以前年度损益调整 7500
企业去年所得税汇算调增后
仍旧
为亏损,
不调表账务也不处理。如果
今年汇算
...
答:
企业所得税汇算
清缴补缴税额要通过“以前年度损益调整”科目核算。通过汇算清缴,用全年应交所得税减去已预交税额,得到的数额如果是正数,代表企业应补缴税额,分录如下:借:以前年度损益调整 贷:应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时,分录如下:借:应交税费—应交所得税 贷:银行存款
调整
...
关于
所得税汇算调增
调减
答:
一楼的回答是正确的
。现行税收制度和会计制度在费用列支的规定上存在差异,所以企业所得税汇算专门有张“纳税调整项目明细表”(附表三),就是要求企业在纳税申报时按税收制度规定计算出相应的应税所得额,计算缴纳所得税,以后年度应弥补的亏损也是按调整后的所得额。会计核算上仍按相关会计制度核算,...
汇算
清缴
调增
需要调账吗
答:
企业所得税
纳税调增,
如果
是调增企业
所得税计税收入,则无需做调整的会计分录。扩展知识:如果是企业所得税汇算清缴时,补交了以前年度的所得税,则仅需对补交的所得税税额做会计分录。会计分录如下所示:借:以前年度损益调整;贷:应交税费——应交企业所得税。同时:借:
利润分配
——
未分配利润
;...
我公司
年终审计
纳税调增,调增后
本年
利润
还是
亏损,
审计后如何调账呀
答:
请问:所得税
纳税调增
(利息支出)但本年利润还是
亏损为
负数,账务应怎样调整呀 照常做所得税汇算清缴表,没有影响的。
我公司为
2009年成立,2009年
利润为
0,2010年经过纳
税调整后亏损
25362.42元, 1.第1列“年度”:填报公历年份。第1至5行依次从6行往前推5年,第6行为本申报年度。 2.第2...
所得税汇算
清缴后怎样账务
调整
(一)
答:
如某企业2000年末“
利润分配
——
未分配利润
”账户借方余额140万元
,企业
申报亏损也为140万元,经税务部门检查发现:(1)若企业少计收入40万元存入小金库中,税务部门的处理结果是企业调减
亏损,
处以视同所偷税款13.2万元(40万元×33%)一倍的罚款。(2)若超过计税工资标准部分的工资未作
纳税调整
150...
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