请问大家期末应交增值税余额怎么算

现在涉及到进项税额、销项税额、出口退税、进项税额转出，我想问下期末进项税额应该怎么计算

推荐答案 2013-03-17

以你所涉及到的科目，发生额在借方的科目：进项税额，发生额在贷方的科目：销项税额、出口退税、进项税额转出，余额为贷方减借方。你的科目设置不完整，出口退税这个科目有一个对应的借方科目：出口抵减内销应纳税额，生产型出口企业应该设置这个科目，另外你还缺少一个借方科目：转出未交增值税，这是所有企业都需要设置的科目，用于结转每月应缴纳的增值税，分录为：借：转出未交增值税，贷：未交增值税（这是一个与应交增值税平级的二级科目），希望能够帮到你

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第1个回答 2013-03-15

期末应交增值税余额看科目余额即可。

如你涉及
期末应交增值税余额=销项税额+出口退税-进项税额+进项税额转出本回答被网友采纳

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应交税金增值税明细账合计和余额怎么算?答：应交税金（增值税）明细帐余额上月是借方余额表明的是 1、未抵扣的进项税额；2、多缴纳的税金（未转出未缴税金）因为应交税费为负债类科目，余额通常为贷方余额。正确的计算方法为：=上月的贷方余额（借方用负数表示）加销项税减进项税额、减已交税金，得出本月月底余额。贷方为未缴税费。

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