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请问企业所得税汇算清缴时依据基本上的是哪个表来调增或调减的?是科目余额表?资产负债表?
如题所述
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推荐答案 2013-03-31
你的意思是做调整的数据来源吧。如果是这样,资产负债表几乎看不到财务数据的明细,可能科目余额表可以帮到你。比如业务招待费有多少,就去管理费用、销售费用等下的二级明细科目找业务招待费。希望能帮到你。
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其他回答
第1个回答 2013-03-30
依据表3,主要内容涉及面太广了
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少计收入
汇算清缴调增
填在哪 汇算清缴调增填在哪
答:
汇算清缴需要增加你的收入,在纳税调整明细表里面填写。
收入明细表按照科目余额表明细填写,收入调增需要填到纳税调整表里
。所得税汇算清缴调增调减填法是企业所得税的纳税调增项填入费用栏目中,调减项目填入收入栏目中。
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答:
企业所得税汇算清缴是
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答:
企业所得税汇算清缴
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【东川注册公司】今年
汇算清缴
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答:
通俗点讲,其实就是对上年度所得税清算的一个过程。有一个专门汇算表单,根据会计准则和税务规定,把该调整增加的增加,该减少的减少,再对比月度或季度已预缴
企业所得税的
数额,看本企业是该补税还是退税。只不过在这个过程中有三个关键点,我们得注意:收入的确认:企业应以公允价值确认收入(也就是...
企业所得税汇算清缴时
为何有
调增
项和
调减
项?
答:
企业所得税汇算清缴时
,有调增项和调减项,是因为会计利润与企业所得税计税收入不一致。要计算企业所得税,就要把会计利润会转化成企业所得税计税收入,才可以乘上适用税率,计算企业所得税。简单来说是因为有些项目超过了税法规定的扣除标准,而有些项目又是可以免交企业所得税的。税法和会计的记账方法...
企业所得税汇算清缴的
时候涉及到以前年度损益调整怎么
答:
(1)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损,借记有关科目,贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。(2)由于以前年度损益调整增加的
所得税
费用,借记本科目,贷记“应交税费——应交所得税”等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。(3)经上述...
我想问一下,会计年末如何调整
所得税?
我要详细的答案?
答:
企业所得税汇算清缴的
会计调整 一、资产类项目 (一)折旧与无形资产、递延资产摊销 对于折旧与摊销,如果企业处理与税法规定不一致,则需要就此做纳税调整,将多列支的折旧与摊销费用加回当期应纳税所得税额,企业评估增值(国务院规定的清产核资、股份制改造除外)和接受捐赠
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未进行所得税处理的不得计提折旧。税法...
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