请问老会计 视同销售要交企业所得税吗？确认收入吗

Question

如题所述

Answer 1

视同销售的账务处理：

1、属于自产、自用性质，不得开具增值税专用发票，但要按规定计算销项税额，按成本结转，不确认收入：

借：在建工程(非生产经用机器、设备)

贷：库存商品(成本)

应交税费—应交增值税(销项税额)(公允价值*增值税税率)

2、将自产、委托加工或购买的货物用于投资：

借：长期股权投资

贷：主营业务收入/其他业务收入

应交税费—应交增值税(销项税额)

3、将自产、委托加工、购买的货物，分配给股东或投资者：

借：应付股利

贷：主营业务收入

应交税费—应交增值税(销项税额)

4、将自产、委托加工物资，用于集体福利或个人消费：

借：应付职工薪酬

贷：主营业务收入

应交税费—应交增值税(销项税额)

5、企业以自产产品作为非货币性福利提供给职工的，相关收入的确认、销售成本的结转和相关税费的处理，与正常商品销售相同，视同销售并计算应交增值税：

借：营业外支出

贷：库存商品(成本)

应交税费—应交增值税(销项税额)(公允价值×增值税税率)

Answer 2

视同销售要交所得税。这个视同相当于销售情形，只在所得税汇算清缴时要调应纳税所得额，是不需要开具任何形式的发票的

Answer 3

视同销售就是要按照销售的业务进行操作。所以你的问题都是必须的。企业所得税有利润就需要交。个人观点，仅供参考。

Answer 4

视同销售也要确认收入相当于公司的实际销售收入，如果盈利的话，也是要交企业所得税的

Answer 5

要的，要按该商品当月市场销售价格确认收入，或者最近一段时间或者公允价值确认收入。

追问

那也要开专票吧？