开具增值税发票与实际不符的情况怎么处理
您好。公司由于开展业务需要，满足客户要求开票。如：销售产品数量1000盒，每盒不含税单价10.00元，金额10000.00元，销项税额1700.00元。开具的增值税专用发票：数量为100盒，不含税单价为20.00元，金额2000.00元，税款为340.00元.。这种情况下，若公司将销售实际税款1700.00元上缴，需要客户交纳高开部分税款吗？还是按正常账务处理呢？这样税务有关部门允许吗？若公司防止客户以后还要开票，只按开具的增值税专用发票交税，就出现逃税了？可是一般都是将销售单与发票一起附在记账凭证后面作附件啊，这样岂不是穿帮了？该怎么处理呢？那账务上又该怎么处理呢？ 还有个情况。例如：销售产品6000盒*10元/盒（含税）。客户交来金额60000元。第一次客户要求开票2400盒*18.5元/盒（含税），金额44400元，余额15600.00元。现客户要求开票1000盒*18.5元/盒（含税），金额18500元。现在该怎么处理呢？向客户收取高开税款吗？1000*（18.5-10）/1.17*0.17=1235.04元吗？可是税务上检查会发现开票数量与实际出库数量不一致啊？这又怎么处理？
开具增值税发票与实际不符
1、如果开具的增值税发票比实际小，可以再补开增值税发票。
2、如果开具的增值税发票比实际大，如果发生在当月，就把原发票作废，跨月了就要开红字冲销发票。
常见的发票作废情况主要有以下三种：
1、用票单位和个人开发票后，如果发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或者取得对方的有效凭证。
2、开具发票时发生错误、误填等情况需要重开发票的，可以在原发票上注明“作废”字样后，重新开具。同时，如果专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应该按填写有误办理。
3、发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票；需要注意的是，开具专用发票填写有误的，应当另行开具，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四个字。
扩展资料：
增值税发票重开，可以收回原发票直接按作废处理，重新开具发票。
这种方式对开票方来说，操作简单，方便快捷。一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；
开具时发现有误的，可即时作废。作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。
但是，税务机关对专用发票的作废条件规定相对严格，必须同时符合以下三个条件：收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；销售方未抄税并且未记账；购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
参考资料来源：百度百科——增值税专用发票
开具增值税发票与实际不符
1、如果开具的增值税发票比实际小，可以再补开增值税发票。
2、如果开具的增值税发票比实际大，如果发生在当月，就把原发票作废，跨月了就要开红字冲销发票。
常见的发票作废情况主要有以下三种：
1、用票单位和个人开发票后，如果发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或者取得对方的有效凭证。
2、开具发票时发生错误、误填等情况需要重开发票的，可以在原发票上注明“作废”字样后，重新开具。同时，如果专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应该按填写有误办理。
3、发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票；需要注意的是，开具专用发票填写有误的，应当另行开具，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四个字。
扩展资料
增值税专用发票必须按下列规定开具：
1、项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。
2、字迹清楚，不得涂改。如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。
3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章，不得加盖其他财务印章。根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角，覆盖“开票单位”一栏。发票专用章使用红色印泥。
4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记。不得手工填写“销货单位”栏，用手工填写的，属于未按规定开具专用发票，购货方不得作为扣税凭证。专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥。
5、开具专用发票，必须在“金额”、“税额”栏合计（小写）数前用“￥”符号封顶，在“价税合计（大写）”栏大写合计数前用“ ”符号封顶。
参考资料来源：百度百科-增值税专用发票
本回答被网友采纳借：应收账款 贷：银行存款
（2）以后客户需要支付时
借：现金
贷；应收账款
（3）如果客户不需要支付了
借：应收账款 贷：营业外支出 2，既然你知道需要将销售单与发票一起附在记账凭证后面作附件，就应该明白这有虚开增值税发票的嫌疑。增值税专用发票虚开后果是很严重的，不要听说这个虚开也没事，那个虚开也没事，这是“只看见别人吃肉，未看见别人啃窝头。”心理。
建议你先看看虚开应受处罚的法规，看懂后和你的客户讲讲，不管你的客户懂不懂，你都要提醒提醒，如果你的客户意识到严重后果还要你虚开的话，就轮到你考虑考虑你如果虚开发票的话你自己要承担什么样的后果了。 3，如果开票后，不含税金额一致，而税额不一致，可选择在多行发票中其中一行不含税金额(尽量挑选数额较小的数字。也就是1000*（18.5-10）/1.17*0.17=1235.04元，如果税务上检查会发现开票数量与实际出库数量不一致，可以将销售单作出销售折扣的处理，来应付检查。
开具增值税发票与实际不符
如果开具的增值税发票比实际小，可以再补开增值税发票。
如果开具的增值税发票比实际大，如果发生在当月，就把原发票作废，跨月了就要开红字冲销发票。