小微企业如何报季度所得税

Question

如题所述

Answer 1

小微企业季度所得税的申报：根据季度末月利润表的本年累计营业收入，营业成本，利润总额填写所得税申报表的营业收入，营业成本，利润总额栏次相应数据就是。

计提企业所得税的时候账务处理是，

借：所得税费用，

贷：应交税费—应交所得税。

缴纳所得税的时候账务处理是，

借：应交税费—应交所得税，

贷：银行存款。