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上个月支付款项未收到票,记借管理费用 贷银行存款了,这个月收到了专用发票,请问怎么处理?
如题所述
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推荐答案 2019-08-06
如果款项金额一致,把发票附上凭证就可以了。
如果涉及到可依法抵扣的事项,那就冲减相应进项税金额(借:应交税费-应交增值税-进项税额,贷:管理费用)。
普遍做法,是在取得发票时才列支费用较妥当。在支付款项时,可以先挂账处理,借:其他应收款(或预付账款),贷:银行存款,等取得发票后才列支成本费用,冲减挂账科目。
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其他回答
第1个回答 2019-08-06
一个纳税年度内,先做费用处理,再将后来收到的发票直接粘贴在原来做的记账凭证后面是可以的,没有问题的。
本题处理的没有错,收到的发票直接粘贴就可以了。如果跨年度这样处理是不可以的,因为跨年后开发票,就不属于当年发生的费用。
以上内容仅供参考,谢谢!
追问
可是收到的是专用发票,上个月没有记借应交税费进项,而是直接记借:管理费用 贷:银存,这个月不需要补记进项税吗?
追答
需要补记
第2个回答 2019-08-06
权责发生制,你是不是忘记了?
相似回答
...贷方做了
银行存款,
本月对方来
了专用发票,
分录怎么办
答:
2.借:
管理费用
(红字,差额)借:应交税费——应交增值税(进项税额)
当月
支付
的
费用没有发票
做的
借管理费用贷银行存款,
三
个月
以后发票来了...
答:
按照你的做法,
三个月后取得发票不需再编制会计分录,将发票附上原会计凭证就可以了
。作为费用开支事项,你的这种做法并不规范,建议考虑按照如下进行处理:在支付款项时,借:其他应收款或其他应付款科目,贷:银行存款科目,在取得发票时,借:管理费用等相关科目,贷:其他应收款或其他应付款科目。
上个月
发生
费用没发票
但是做了帐
,这个月发票
回来了是增值税
票,
怎么调账...
答:
上个月
交i9000认证费
没发票
但是做账做了借:
管理费用
-认证费 贷:
银行存款
红字冲销原分录,再做正确的:借:管理费用---认证费 -9000 贷:银行存款 -9000 然后:借:管理费用---认证费 9000/1.06 借:应缴税费---应缴增值税--进项税额 9000*0.06/1.06 贷:银行存款 9000 ...
上
月支付了
预付
款,没有收到发票
。
这个月
支付了剩余款
,收到了
2
月支付款
...
答:
贷:
银行存款
--50000 2、本
月支付
余款
,收到发票,
例如支付余款30000元,发票金额50000元:借:原材料---42735.04 应交税金--应交增值税(进项税额)--7264.96 贷:预付账款---某某单位---20000 银行存款---30000 补充:如果是费用,就可以做:借:
管理费用
贷
:预付账款 银行存款 ...
上
月支付
一部分办公用品费没开票
,这个月付
余款,开全
款发票
怎么做账?
答:
上月支付一部分办公用品费用时记账:借:预付账款××单位 贷:
银行存款
这个月支付
余款,并收到全
款发票
记账:借:
管理费用
—办公费 贷:预付账款××单位 贷:银行存款
上个月银行
转账购买东西
,这个月
才
收到发票
会计分录怎么做
答:
上月转账购买商品的会计分录是:借:预付账款 贷:
银行存款
本
月收到发票
:借:
管理费用
-办公费等 贷:预付账款
上月已
付款
次月才
收到发票,
怎样做会计分录
答:
贷:
银行存款
下
个月收到
对方开具的发票:包括增值税
专用发票
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