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一般纳税人住宿的增值税专票能抵扣吗?具体怎么做会计分录?
一般纳税人住宿的增值税专票能抵扣吗?具体怎么做会计分录?怎么记账啊
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推荐答案 2020-01-16
一般纳税人住宿的增值税专票能抵扣吗?-----可以抵扣。
具体怎么做会计分录?怎么记账啊 -----会计分录为:
住宿发票已经认证的
借:管理费用--差旅费
借:应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:库存现金/银行存款
住宿发票未认证的
借:管理费用--差旅费
借:应交税费--待认证进项税额
贷:库存现金/银行存款
等住宿发票认证后
借:应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:应交税费--待认证进项税额
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答:
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