第1个回答 2019-07-05
先冲回你的分录做一个
借:
利润分配-未分配利润
贷
以前年度损益调整
然后
借:应收账款
贷:以前年度损益调整--收入数
借:以前年度损益调整
贷:利润分配--未分配利润
做完后两个调整分录后,要调整你的2009年年初数也就是2008年末说数,,因为是对以前年度的调整。第一笔正常登帐就可以了,因为是冲本年做的数
明白了吗《,,,
第2个回答 2019-10-25
如果是执行《小企业会计制度》,那么就不用“以前年度损益调整”科目,直接在“利润分配——未分配利润”科目核算。
借:利润分配——未分配利润(补交税款)139977.30元
贷:银行存款139977.30
借:应付工资575000
相应科目(营业外支出对应科目或其他科目)22977.80
贷:利润分配——未分配利润
572000+22977.80=594977.80
同时,要调整上年度所得税年报。
如果执行《企业会计制度》,则“利润分配——未分配利润”换用“以前年度损益调整”科目。
第3个回答 2019-08-03
如果该产品已经销售出去
借:以前年度损益调整
贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出(如果只是调帐,不要求补交税款)
或贷:应交税金-增值税检查调整(如果要求补交税款时)
结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
如果该产品未销售
借:库存商品
贷:科目同上
需要补交税款时,结转应交增值税
借:应交税金-增值税检查调整
贷:应交税金-未交增值税
第4个回答 2019-08-07
如果该产品已经销售出去
借:以前年度损益调整
贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出(如果只是调帐,不要求补交税款)
或贷:应交税金-增值税检查调整(如果要求补交税款时)
结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
如果该产品未销售
借:库存商品
贷:科目同上
需要补交税款时,结转应交增值税
借:应交税金-增值税检查调整
贷:应交税金-未交增值税