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    • 这个关于所得税的账务怎么处理啊

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    某公司在08年时预交纳了所得税10000,09年初汇算清缴后退10000。但税务机关说只能09预缴时抵，那现在这一季度预缴5000，，因为是抵所以也没有发票，那现在我应该怎么做账啊？急，，，
    08年我们计提时 借：所得税费用
    贷：应交税金应交所得税
    预缴时：借：应交税金应交所得税
    贷：银行存款
    月未 借：本年利润
    贷：所得税费用
    那09年我们抵扣时应该怎么做账啊

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    推荐答案   2009-07-27
    这个问题先要从会计科目说起，现在您的账上“应交税费-应交企业所得税”科目出现了借方余额10000元，说明多交了企业所得税10000元，抵交就是将本年计提应当预交的企业所得税进行抵交。
    本季度预交
    计提时
    借：所得税5000
    贷：应交税费-应交企业所得税5000
    这样“应交税费-应交企业所得税”科目只要借方余额5000元了，直至抵完为止。
    申报表填制方法：
    如果是查账征收的纳税人，申报时，把本季应抵交的企业所得税额5000元，填制《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第8行“实际已预缴所得税额”栏，以后抵交时亦然。

    如果是核定征收的纳税人，申报时，把本季应抵交的企业所得税额5000元，填制《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)》第14行“已预缴的所得税额”栏，以后抵交时亦然。
    温馨提示：答案为网友推荐，仅供参考
    其他回答
    第1个回答  2009-07-27
    目前你的账目应交税金应该有借方余额
    汇算清缴的时候你少做了一张凭证，退税的凭证
    把08年计提的冲回
    还要记得调整损益
    今年的计提就正常做帐
    不用再做缴纳的分录
    直到把借方税金冲平
    至于缴税发票可以把相关表格和数据和票据复印附在后面
    另外申报的报表别忘记按照 anrinima 说的填制就行了
    一般交了的税款就别想退回来了，只能给你抵
    第2个回答  2009-07-27
    税款留抵只是税务机关认可的一种方法，做账的话还是应该按着正常来做！
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