第1个回答 2022-10-30
问题一：银行利息如何结转本年利润 我的会计分录是这样做的
借：银行存款 0.54
贷：财务费用――利息 0.54（红）
你的这个分录就是错误的，贷方红字就代表借方。正确的分录应该是：
借：银行存款 0.54
借：财务费用-利息 0.54（红）
结转时：
借：财务费用 0.54
贷：本年利润 0.54
这样就平啦！
若有不明再追问！
问题二：现金和银行存款余额月底怎样结转总账科目 现金和银行存款每月月底不用结转,骇月月底汇总借贷方本月发生额,直接计算出余额就可以,等每年年底时余额再结转至下一年.
问题三：利息收入会计分录怎么记？月底结转的时候怎么结转？ 借记银行存款贷记财务费用，结转到本年利润
问题四：银行利息收入月末怎么结转？ 针对你的问题回答如下
借：本年利润
贷：财务费用-手续费（蓝字）
财务费用-利息收入（红字）
红字大于蓝字 本年利润是红字
你要懂的借方红字就是贷方蓝字 贷方红字就是借方蓝字的道理
你的问题已回答完毕 希望下次在回答你的提问
哦我大概明白了 如：
借：银行存款-基本户 21.06
贷：财务费用-利息收入 21.06
借：财务费用 -手续费 18.3
贷：现金 18.3
月末结转借：本年利润 2.67（红字）
贷：财务费用-手续费18.39（蓝字）
问题五：关于原材料月末怎么结转 1 原材料结转:可以在月末把当月领用的全部材料一起结转,也可以领用时领一次结一次.
2 原材料结转应结到生产成本里去.产品完工时才从生产成本结到主营业务成本中.
例如:
上个月购进材料1万元,本月购进材料2万元,本月按合同生产了产品价格5万元.本月实现销售
上月:
借 原材料 10,000
贷 银行存款/现金/应付帐款等 10,000
月末原材料余额: 10,000
本月:
购进原材料
借 原材料 23,000
贷 银行存款/现金/应付帐款等 20,000
生产领用材料
借 生产成本 30,000
贷 原材料 30,000
产品完工
借 产成品 30,000
贷 生产成本 30,000
出售
借 银行存款/应收账款等 50,000
贷 主营业务收入 50,000
借 主营业务成本 30,000
贷 产成品 30,000
问题六：如何做凭证分录和月末结转 1)从银行取得短期借款200000元,存入银行
借：银行存款 200000
贷：短期借款 200000
(2)购入原材料30000元,增值税5100元.材料已验收入库,款项存入银行.
借：原材料 30000
应交税费-增值税（进）5100
贷：银行存款 35100
(3)销售产品一批,价款为50000元,增值税为8500元,款项收到存入银行.该批产品的成本为25000元
借：银行存款 58500
贷：主营业务收入50000
应交税费-增值税（销）8500
借：主营业务成本 25000
贷：库存商品 25000
借：营业税金及附加 57.8
贷：应交税费-城建税 40.46
-教育法附加 17.34
(4)购入不需要的设备一台,价款为10000元,增值税为1700元,款项以银行存款支付.设备已经支付使用.
借：固定资产-不需用 11700
贷：银行存款 11700
(5)基本生产车间为生产甲乙两种产品分别领用原材料6000元、5000元，基本生产车间为组织生产领用原材料500元。
借：成产成本-基本生产成本-甲 6000
-基本生产成本-乙 5000
制造费用500
贷：原材料 11500
（6）以银行存款归还短期借款4500元及本月借款利息500元。
借：短期借款 4500
财务费用-利息 500
贷：银行存款 5000
（7）以现金支付工资21000元。
借：应付职工薪酬-工资 21000
贷：库存现金 21000
（8）分配本月工资费用21000元。其中，甲产品生产工人工资5000元，乙产品生产工人工资5000元，车间管理人员工资6000元，行政管理人员工资5000元。
借：成产成本-基本生产成本-甲 5000
-基本生产成本-乙 5000
制造费用 6000
管理费用 5000
贷：应付职工薪酬-工资 21000
（9）计提生产车间用固定资产折旧1000元，行下管理部门用固定资产2000元。
借：制造费用 1000
管理费用 2000
贷：累计折旧 3000
（10）归集并按生产工人工资为标准分配和结转本月制造费用。
借：成产成本-基本生产成本-甲 3750
-基本生产成本-乙 3750
贷：制造费用 7500
（11）结转本月全部完工入库的甲产品成本（假设该产品期初和期末均无在产品）
借：库存商品 14750
贷： 成产成本-基本生产成本-甲 14750
（12）按25%的税率计算应缴的所得税 （无调整）
借：所得税费用 360.55
贷：应交税费-应交所得税 360.55
（13）结转上述业务涉及的各损益类账户
借：主营业务收入50000
贷：本年利润 50000
借：本年利润 48918.35
贷：主营业务成本 25000
营业税金及附加 57.8
财务费用-利息 500
应付职工薪酬-工资 21000
管理费用 2000
所得税费用 360.55
（14）期末结转“本年利润”账户。
借：本年利润 1081.65
贷：未分配利润 1081.65
哦 终于做完了
12题的所得税 就是你这道题的（收入-费用）=利润*25%
因为你的题的费用中没有什么是需要调整的所以就利润直接*25%。
要是有纳税调整的项目的话，要调整之后在*25%.
收入=主......>>
问题七：每月凭证做完以后怎么做结转 1、在建工程完工后交付使用的要转固定资产
借：固定资产
贷：在建工程
2、月底将制造费用转生产成本，因为此科目为过度科目，就是一些生产发生的费用，不能直接做生产成本的就归集在制造费用里，月底转结转到生产成本里即：
借：生产成本
贷：制造费用
3、下面将所有损益类科目结转本年利润
各收入转本年利润
借：主营业务收入
借：其他业务收入
借：营业外收入
贷：本年利润
各项支出（损益科目）转本年利润
借：本年利润
贷：主营业务成本
贷：管理费用
贷：销售费用
贷：财务费用
贷：营业费用
订外补贴收入做营业外收入
问题八：月末如何结账？ 对于月末结账，我想做为会计人员都是深有体会的，月末年末是我们会计人员最忙碌的时间，我们都在忙于结账。但我想每个会计人员对于月末结账具体都应该做哪些工作，以及从哪些逻辑关系来证明月末结账是成功的还是有所疑惑的。本文是我个人对月末结账的一点总结，希望可以帮助大家从实务的角度来了解月末结账的方法和程序。
第一步：先对本月所有凭证重新进行审核，仔细核对以减少差错。月末结账是建立在日常会计凭证的日清基础上，要求日常的会计凭证数据和分录准确无误。
第二步：进行以下项目的账实核对。
（1）现金：在结账日末进行清盘，编制盘点表。对平现金可以证明所有分录中有现金的分录正确。不平应查现金日记账和所有现金相关凭证，查清原因进行处理。
学会计论坛bbs.xuekuaiji
（2）银行存款：对所有明细账号编制银行存款调节表，对平银行账。
（3）存货：包括原材料、在产品、产成品等。在月末应进行盘点，并对盘点结果与明细账进行核对。如有差异应查清原因进行处理。
第三步：核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系。
（1）运用银行存款调节表的原理对税务进项税额认证清单、四小票软件清单（包括运费、海关完税凭证、废旧物资、农产品收购）和企业的应交税金-应交增值税（进项税额）明细账进行核对，可以参与银行存款调节表编制进项税额调节表。主要调节的是在同一账税票中应做进项转出的固定资产等税法规定不可以抵扣的项目的金额、进货退回折让证明单的时间性差异。
（2）对于销项税额对金税开票的销项清单、及普通发票与无票收入清单和企业的应交税金-应交增值税（销项税额）进行核对（有营业税的单位可以核对企业收入明细账与发票的清单，原理是一样的）。
（3）对于进项税额转出等其他应交税金的明细科目核对的原理是一样的。核对平后同时编制所有税务当月申报表。
第四步：查看所有明细科目余额对于有异常的方向余额的进行调整。
（1）对应收应付账的核对。
（2）对所有明细账与总账进行核对。
（3）清查应收账款、应付账款、预收账款、预付账款有无串户情况进行清理。
（4）查看应收账款、预付账款、其他应收款明细账所有明细有无贷方余额，如有应查清原因进行调整。一般原因为做错账户或一户单位开了二个明细。如应收账款贷方应调到预收账款，预付账款贷方应调到应付账款，其他应收款应调到其他应付款等。同理应付账款、预收账款、其他应付款应清查借方余额。
第五步：进行月末结账的转账分录的编制：
（1）按权责任发生制原则计提所有费用。如工资、福利费、营业税等。
（2）摊销低值易耗品、无形资产、计提折旧、摊销待摊费用，计提预提费用等。
（3）暂估材料（对于企业已入库材料末收到发票的应建立明细台账）、结转制造费用、结转产成品成本、结转产品销售成本等（结合存货盘点结果同时进行）。
（4）结转本年利润，结平所有损益类科目（具体结账分录可以要结合企业实际）。
另外,对于月末结账的时点问题。从我国的会计实际来说一般月末结账的时点都是自然月末，当然在实务中有些单位因为自身的业务量大，有自己定义结账日的，如25日结账等。对于这个问题，个人比较倾向于按自然月结账。
原因如下：
1、可以于税务同步，减少不必要的税务风险。
按税法规定是按自然月来定义税务期间的，会计期间于税法的不一致，按规定税务报表......>>
问题九：银行回单上有季度利息怎么记账，月末怎么结转 后来发现还有张银行回单上有个季度利息，要怎么记账
借：银行存款
借：财务费用 红数
月末怎么结转
贷：本年利润
贷：财务费用 红数
可以把之前结转的重新弄，也可以另外单独加一张凭证结转。
问题十：长期借款月末怎么结转 长期借款月末不结转。“长期借款”科目期末贷方余额，反映企业尚未偿还的长期借款。
长期借款一般账务处理为：
1、借入长期借款，
借：银行存款
贷：长期借款―本金
2、计提长期借款的利息
借：管理费用（属于筹建期间发生的不符合资本化条件的利息支出）
财务费用（属于生产经营期间不符合资本化条件的支出）
在建工程（符合资本化条件的利息支出）
研发支出（长期借款用于无形资产的研发发生的利息）
贷：应付利息（分期付息到期还本的借款）
长期借款―应计利息（一次还本付息的长期借款）
3、归还长期借款，
借：长期借款
贷：银行存款
长期借款（long-term loans）是指企业向银行或其他金融机构借入的期限在一年以上（不含一年）或超过一年的一个营业周期以上的的各项借款。