出纳新手，老板拿走2万，写了暂支单，那现金日记账我怎么记呢，然后老板拿了一部分发票来，我又怎么记呢

Question

出纳新手，老板拿走2万，写了暂支单，那现金日记账我怎么记呢，然后老板拿了一部分发票来，我又怎么记呢？

Answer 1

一、这是两项业务，账务处理分别为：
1、老板填写暂支单，预支现金2万。出纳应编制库存现金付款凭证，借记“其他应收款——XX”，贷记“库存现金”，并据此登记现金日记账的支出。
2、老板拿发票报销时，根据发票的内容编制转账凭证，借记有关资产或费用账户，贷记“其他应收款——XX”，以冲减老板原暂支的款项。这项业务不涉及现金的收付，不用登记现金日记账。
二、说明
1、库存现金日记账是由出纳人员根据库存现金收款凭证、库存现金付款凭证以及银行存款的付款凭证，按照库存现金收、付款业务和银行存款付款业务发生时间的先后顺序逐日逐笔登记。
2、其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收及暂付款项。企业应当设置“其他应收款”科目反映和监督其他应收账款的增减变动及其结存情况。借方登记其他应收款的增加，贷方登记其他应收款的收回，期末余额一般在借方，反映企业尚未收回的其他应收款项。
3、出纳关于现金的日常核算工作要求是：
（1）办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
（2）认真登记库存现金日记帐，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余额要及时与现金总账余额核对。

Answer 2

老板拿走2万，写了暂支单，那现金日记账我怎么记呢：你记在“库存现金”日记账的贷方；

然后老板拿了一部分发票来，我又怎么记呢：不涉及现金和银行存款收支，出纳不用记账，由会计记账。追问

那他拿了一部分发票来，我又怎么记呢

追答

那他拿了一部分发票来，我又怎么记呢： 你还是不需要做账，你可以在备查簿上做一个登记，登记什么时候拿到了他多少发票，如果可以，请他在登记簿上签名确认。

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Answer 3

老板借的时候挂他的账，拿发票回来的时候记相关费用，然后减老板账

Answer 4

个人借款
根据发票所属科目对冲

Answer 5

不记