月底增值税怎么做账

Question

1.比如11月份,我们的销项税是50000,进项税是45000,然后我们交了5000元未抵扣的税,怎么做账,2.还有我们又现金付给其中一家供应商材料税金6个点的税,一般纳税人不是17%的税,怎么又付给她们6个点呢,上面两个问题,我应该怎么写会计科目呢,请指教!
主要是第一个问题，楼主说的我不太明白，第二个问题已经明白了，对方是请人家代开给了6个点的税，只是我月底做账怎么写科目。

Answer 1

　　借：应交税金-应交增值税-销项税 50000
　　贷：应交税金-应交增值税-进项税 45000
　　应交税金-应交增值税-未交增值税 5000
　　2.你的供应商开6个点，可能是小规模的，小规模开的是普通发票，所以没有进项税，不能抵扣销项税.直接计入材料成本
　　借：原材料
　　贷：银行存款
　　供应商开出发票是不是17%只关系你能不能抵扣
　　补充：
　　增值税一般纳税人有其应有的应税项目，税率一般为17%或13%，只能按照这两档税率开具增值税专用发票。6%是生产、加工、修理修配小规模纳税人适用的增值税征收率。所以增值税一般纳税人是不能开6%的增值税发票的。
　　但有些地方好像政策不一样， 你需要到国税局申领普通发票。就可以开了。
　　好多一般纳税人都有这样的普票为的就是给小规模开的。(我知道的好像有几个单位可以同时开，有几个不能开）所以最好问下专管员
　　还有，既然对方是一般纳税人，你就坚决拒付税金款要增值税发票，可以抵扣的呀，不然小心被老板骂。 奇怪了，后面的回答系统提示我有不合法回答，哈哈
　　补充：
　　例：购货
　　借：原材料 100
　　应交税金-应交增值税-进项税 17
　　贷：银行存款 117
　　销货
　　借：应收账款 1170
　　贷：主营业务收入 1000
　　应交税金-应交增值税-销项税 170
　　结转：
　　应交税金-应交增值税-销项税 170
　　贷：应交税金-应交增值税-进项税 17
　　应交税金-应交增值税-未交增值税 153
　　如果还不懂，我也没办法了

Answer 2

一，你们是一般纳税人企业，月终计算的应交增值税=销项税额-进项税额=50000-45000=5000元，首先结转未交增值税，借：应交税金—应交增值税—转出未交增值税5000，贷：应交税金—未交增值税5000；上交这部分应交的增值税后，借：应交税金—未交增值税5000，贷：银行存款5000；
二，如果你们从供应商处取得的是增值税专用发票，应根据取得的发票内容来做记账凭证，借：有关材料科目（发票上列示的材料金额），借：应交税金—应交增值税—进项税额（发票上列示的税金金额），贷：现金等科目（发票总金额）；如果不是增值税专用发票，则将发票总金额作为材料入账金额，借：有关材料科目，贷：现金等

补充说明：
你们在货款之外又付给对方的“单独给的税金”，实际上这是对方因提供发票而额外加收的“开票费”，这是不合法的收费，不能入账

Answer 3

结转增值税吗
如：
借：应交税金-应交增值税（销项）10
贷：应交税金-应交增值税（进项）8
贷：应交税金-应交增值税2
本期应交的税金就是2，并按照2计提附加税金
如果进项大于销项，那本期就不上税，本期就是留底，下期在抵扣

Answer 4

1.计算应交增值税：
销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税
2.结转：
借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税金-应交增值税-未交税金
2.缴纳：
借：应交税金-应交增值税-未交税金
贷：银行存款

Answer 5

销项税50000
借 你收款的方式（如现金收就 借：现金、银行收 就 借：银行存款、没收款的就应收帐款、其它应收款等）
贷 主营业务收入
贷 销项税 50000元

进项税45000
借 库存商品
借 进项税 45000元
贷 你的付款方式，现金、银行存款，有预付款就冲减预付款，没付款就 贷应付帐款

转出未交增值税5000
借 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 5000元
贷 应交税金-未交增值税 5000元

你的第二个问题 偶没看懂