4月缴纳了季度企业所得税，公司是小规模纳税人，上个月没有计提，在做会计分录的时候应该如何处理

Question

如题所述

Answer 1

4月份计提时
借： 所得税
贷：应缴税金-所得税
月末结转
借：本年利润
贷：所得税
上交时
借：应缴税金-所得税
贷：银行存款或现金