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小规模纳税人转一般纳税人后销售收入如何账务处理
如题所述
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推荐答案 2013-11-05
增值税暂行条例实施细则的第十四条规定
一般纳税人销售货物或者应税劳务,采用销售额和销项税额合并定价方法的,按下列公式计算销售额:销售额=含税销售额÷(1+税率)。
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小规模纳税人转一般纳税人
的
账务怎么
做
答:
一、账务设置:
小规模纳税人
,只在“应交税金”科目下设置“应交增值税”明细科目;
一般纳税人
则应在“应交税金”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“增值税检查调整”明细科目,并在明细科目设置有关专栏(如进项税额、已交税金、销项税额、进项税额转出、转出未交增值税、转出多交增值税...
”请教:
小规模
企业
转一般纳税人
企业
账务处理
答:
在购买商品时,如果对方开具增值税发票,小规模企业
转一般纳税人处理
存在不同:一般纳税人处理为:借 库存商品等 借 应交税金-应交增值税(进项税额)贷 银行存款等
小规模纳税人
为:借 库存商品等 贷 银行存款等 小规模纳税人不能抵扣进项税 温馨提示:以上内容仅供参考。应答时间:2022-01-28,最新...
小规模转一般纳税人账务处理怎么
做
答:
小规模纳税人转为一般纳税人时,增值税的销售税率会发生改变,收到的专票进项税额也可以抵扣
,只是应交税费的科目有改变,会设置应交税费下增值税的三级科目,分别体现进项、销项、进项转出、转出未交增值税等税务方面处理复杂一些,其他账务处理跟小规模纳税一样的。
小规模纳税人转为一般纳税人
应当
如何
建帐
答:
1、
一般纳税人
按当月的销售额乘以适用税率计算出销项税金,减去当月的进项税金和上月留抵税金后为当月的应交税金。当计算出来的应交税金小于零时,当月应交税金为零,差额部分作为本月留抵下月抵扣。销售货物时
的会计
分录:借:银行存款(现金)贷:产品
销售收入
应交税金——应交增值税(销项税额)进货...
小规模纳税人转一般纳税人后销售收入如何账务处理
答:
增值税暂行条例实施细则的第十四条规定
一般纳税人销售
货物或者应税劳务,采用销售额和销项税额合并定价方法的,按下列公式计算销售额:销售额=含税销售额÷(1+税率)。
刚刚由
小规模
企业
转为一般纳税人
,应该
怎样
做
销售收入
呢?
答:
另外你取得的进项发票可以通过税务认证后进行抵扣,即你应交增值税应该等于销项税额减去进项税额,如果销项小于进项,那么你们当月就不用交增值税了,得出的余额下个月还可以继续抵扣你的销项税,
销售收入
=含税价格/1.17 如果还不懂的话就加28362218,这个是会计交流群,在里面你可以随时问。
小规模转一般纳税人后做账怎么处理
?
答:
1、经税务机关审核认定的
一般纳税人
,对符合一般纳税人条件但不申请办理一般纳税人认定手续的纳税人,应按销售额依照增值税税率计算应纳税额,不得抵扣进项税额,也不得使用增值税专用发票。2、一般纳税人是指年应征增值税销售额(以下简称年应税销售额,包括一个公历年度内的全部应税销售额)超过财政部...
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