上年度管理费用做错，已结转且已结帐。本年账目应如何调整？很急，谢谢！

Question

具体情况是这样的，上年度有一个月的科目做错；
1，计提工资　借：管理费用－工资　贷：应付工资 　
2,发放工资　借：管理费用－工资　　　贷：银行存款等（这里应借：应付工资的）
本年度结账后发现，管理费用多做了一个月的工资，而应付工资期末余额在贷方。
请财务高手指点下，具体本年应该如何调整，才不会影响本年的报表数据呢？感激不尽
我这样做分录大家帮我看看对不对啊
1．借，以前年度损益调整-1000　
　　　贷，管理费用－工资-1000 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　借，利润分配未分配利润-1000
　　　贷，以前年度损益调整-1000　
2．借：应付工资　-1000
　　　贷：以前年度损益调整-1000
　　借：以前年度损益调整-1000　
　　　贷：利润分配未分配利润-1000　对吗？
求具体分录，谢谢大家，又是新手，不是很明白。又听人说管理费用已经结转，不能再做管理费用－工资。可是我想不明白，有知道的，能给我解释下吗？真的非常着急，马上要汇算清缴了。我给大家跪下啦，求求你们帮帮我吧？

Answer 1

直接做以前年度损益调整，就可以了。追问

具体怎么做呢？我是菜鸟级的财务，希望可以给出具体的科目呢，谢谢

追答

借：应付工资

贷：以前年度损益调整

追问

那是做红字冲吗？借：应付工资　-1000贷：以前年度损益调整-1000
再做　借：以前年度损益调整-1000　贷：利润分配未分配利润-1000　对吗？
那管理费用呢？是不是一样呢？求具体分录，谢谢啦

追答

直接放到管理费用的工资就结转到本年利润了，现在调整以前年度的账务处理，就用以前年度损益调整科目代替管理费用科目。所以就是我给你的分录和你为结转到未分配利润里的分录就行了。