辅导期一般纳税人,只有销项没有进项,怎么办?

Question

由于刚申请了一般纳税人,现处于辅导期阶段,但总公司在北京的专柜有一笔货款需要收回,总共是80万元,
但商场那边要求我们开具增值税专用发票,才能汇款,如果分公司开具了80万的增值税发票,交税要交很多,
但我们没有进项可以抵扣,该怎么办呢?

另外,如果公司只有销项没有进项的话,税局会不会查帐? 总公司在香港,分公司在深圳

Answer 1

辅导期一般纳税人应在“应交税费”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得的尚未经过稽核比对的进项税额（购入农产品的普通发票、收购凭证除外）。当取得上述扣税凭证后，借记“应交税费——待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目；次月取得稽核相符结果申报抵扣，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”，贷记“应交税费——待抵扣进项税额”，对核实确认不得抵扣的，应转入成本，红字借记“应交税费——待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目。
月底转出：
借：应交税费——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税

Answer 2

如果没有进项，是必须交增值税的。
如果公司没有销项只有进项，税务局巴不得呢，查你作甚？不过，如果没有进项，你们是为了增大业务范围才去申请一般纳税人的吗？
这样很亏的。本回答被网友采纳

Answer 3

没有进项不低扣 先交税