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上期留抵税额怎么处理
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推荐答案 2024-04-14
月底进项税额大于销项税额,不进行账务处理,直接作为留抵税额;上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。本月销项税减去本月进项税与上期留底进项税等于本期应交增值税。负数就不用交税,不用做账务处理,继续做为下一个月的留底税额。
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上期
有
留抵
进项税本期销项
税怎么
做分录月底怎么结转?
答:
借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-未交增值税
个人建议年终做一次结转就可以,日常不必结转。
上期留抵税额怎么
做账
答:
1、结转进项
税额
:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值...
增值
税税
申报表里有
上期
留底
税额
应该
怎么
结转增值税
答:
上期留抵税额
的会计分录1、结转进项税额:借:应交税费——应交增值税(需要转出未交的增值税)贷:应交税费——应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费——应交增值税(需要转出未交的增值税)3、结转应缴纳增值税(进项税额和销项税额的差额):借:应交税...
上期留抵税额
本期
怎么抵
扣分录
答:
你只要将本月未交增值税做结转了,并记录到未交增值税科目货方就可以了
。也就是,如果应交增值税科目为借方余额,就是留底税额时就不需要做结转分录。除非本月的销项税大于本月进项税加上期留底数,就会出现应交增值税科目的贷方余额,就说明你本月有应交而未交的增值税,那么就将未交增值税金额做...
上期留抵税额
本期抵扣,分录
怎么
做?
答:
上期留抵税额
抵扣会计分录:1、结转进项税额:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费—应交增值税(销项税额)贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费—应交增值税(转出...
上期留抵税额怎么处理
答:
首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。本月销项税减去本月进项税与上期留底进项税等于本期应交增值税。负数就不用交税,不用做账务处理,继续做为下一个月的留底税额。更多关于
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上期留抵税额
本期抵扣,分录
怎么
做?
答:
1、结转进项
税额
:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费—应交增值税(销项税额)贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:...
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