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2019年3月我公司由一般纳税人转登记为小规模纳税人时,尚有未抵扣完的留抵税额,请问如何处理?
如题所述
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推荐答案 2019-09-18
根据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号)第四条规定,转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额,计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。
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公司
增值税发票怎么
抵扣
答:
2、时间条件
一般纳税人
申请
抵扣的
防伪税控系统开具的增值税专用发票以及其他需要认证抵扣的发票,必须自该专用发票开具之日起180日内认证,否则,不予抵扣进项税额。进口货物:一般纳税人取得海关完税凭证,应当在开具之日起90日内后的第一个纳税申报期结束以前向主管税务机关申报
抵扣,
逾期不得抵扣进项税额;...
增值税电子专用发票怎么
抵扣
答:
法律分析:抵扣勾选:1、首先登录到企业增值税发票综合服务平台。2、选择抵扣勾选-发票抵扣勾选:勾选发票类型为“增值税电子专用发票”。3、选择开票日期后,点击查询查询到发票信息后,勾选提交弹出勾选认证信息。4、核对信息无误后点击确定提交成功将出现提示。电子发票与纸质发票具有同等法律效力
,纳税
...
2019年3月我公司由一般纳税人转登记为小规模纳税人时,尚有未抵扣完的
...
答:
【答案】:根据《国家税务总局关于统一
小规模纳税人
标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号)第四条规定,
转登记纳税人尚未
申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额,计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。
增值税
一般纳税人转为小规模纳税人
的
未抵完的
进项
税额
如何处理
答:
是这样规定的:已
抵扣
的
税额
,不做进项转出处理;
未抵扣的税额
,也不允许继续抵扣。未抵扣的部分,如果已认证(即形成
留抵
)转入成本费用:借:主营业务成本 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)如果还没有认证,则与不含税价合并直接计入相关成本费用。
已经
抵扣的
发票需要退回给供应商吗
答:
9.2019
年3月我公司由一般纳税人转登记为小规模纳税人时,尚有未抵扣完的留抵税额,
请问如何处理?答:根据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号)第四条规定,转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额,计入“应交税费—待抵扣进项税额...
增值税进项票如何
抵扣
答:
就可以确认发票的真假.对于开展了网上认证的地区
,纳税人
可以在自己单位将发票通过扫描仪扫入,将数据文件传给税务机关就可以完成认证.增值税发票认证的期限为从开票之日起180日内,(从2010年1月1日前认证抵扣期限是90天,从2010年1月1日开始,增值税专用发票的抵扣期限延长为180.即从开票之日起顺延180天,...
进项
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答:
支付买价10000元.该批水果销售时的含税销售价格定为2500元/吨.其进项税额=10000元×10%=1000元.会计分录为:借:商品采购9000应交税费--应交增值税(进项税额)1000贷:银行存款100002、购进其他非固定资产货物.
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