有代开票收入但是没入账,季报财务报表怎么报
一、未确认收入的开票税务报税怎么处理?
在正常入账的时候,报税时必定要填下未开票收入,而且,千万别忘记交税,等发票充足时可再冲回来重新入账.
1、增加发票核定数量申请表、税务登记证、营业执照、法人身份证、涉税申请、空白盖章;
2、纳税人税种登记申请表、企业所得税查帐征收(1张);
3、两张增值税小规模企业申报审核表、税务登记证、营业执照以及法人身份证;
4、企业所得税查帐征收企业告知书、白纸盖公司章、涉税核定单、企业所得税查帐征收(2张)、查帐申请书、税务登记证、营业执照、法人身份证、财务身份证、财务会计证书.
二、公司账户有收入但是没有开发票也要报税吗?
公司账户有收入但没开发票,这也是需要交税的.
在这种情况下,只需在凭证摘要里注明一下"本月无票收入",分录与开票收入分录做法一样
无票收入即不开发票的收入,这一般是付款人无需发票
针对这种,其收入应与开票收入一样,正常核算并纳税,做账依据有收款单及你的履约证明等.
三、账务处理方法:
1、按每一笔业务入账,无票收入入账直接按货款金额除以1.16记入主营业务收入,再乘0.16记入应交税金-应交增值税-销项税(以一般纳税人为例).
2、无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口,这样做是正规做法;
3、无票收入入账前,应确认清楚,对方是否在今后会要发票,确认需要发票的话可以留到开票后再做收入,避免进行调整.当然,若确已入账的,则就无需开票收入,后来需要开票时,可先冲销入账时的记账凭证,再开票重做收入,成本无需处理.
但需注意,此时,税控系统内要做适当调整,冲减无票收入,增加开票收入.
无票收入过大是否合理?
无票收入过大是不合理的.对于无票收入,我们可以理解为销售,但是没有给客户开发票所形成的收入.原则上,对于未按规定所开具发票的行为,很有可能面临被税务局罚款的风险.之所以会有无票收入,通常都是客户要求不需要发票,没有开具发票的情况下,相关收入都要按正常入账,且确认应交税费--应交增值税(销项税额).
有代开票收入但是没入账,季报财务报表怎么报?
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