以下是企业风险管理与内部控制评价的图书目录概要,分为几个部分:
1. 企业全面风险管理理论概述
1.1 企业风险的含义
1.2 全面风险管理的基本内容:风险识别、评估、策略制定和执行
1.3 风险管理流程:从识别到改进的完整过程
1.4 内部控制系统:确保企业运营有效性的核心机制
1.5 目标与目标:风险管理的总体目标和内部控制的重点
1.6 组织保障:风险管理的领导力和信息系统支持
1.7 初始信息与风险评估:获取和分析风险源
1.8 风险管理策略:应对策略的选择和实施
1.9 解决方案与监督改进:实施策略并持续优化
1.10 组织体系与文化:风险管理的结构和文化塑造
2. 企业全面风险管理评价
2.1 评价的意义:检测、改进制度和监管重点选择
2.2 评价程序:包括准备、实施、报告和后续审计
2.3 评价体系:包括计分方法和等级确定
2.4 评价计分:涉及不同层次和扣分项目
2.5 结果利用:风险评价在决策中的应用
2.6 责任与罚则:对未达标的处理机制
3. 实操规程
3.1 环境评价:涉及公司治理、管理机构等
3.2 风险识别与评估:组织、目标、措施和程序控制
3.3 内部控制各环节评价:预算、筹资、投资等
3.4 信息交流与反馈:组织、权限、目标和措施控制
3.5 监督与改进:审计、纪检监察和自律监管
3.6 案件与责任事故:风险事件的处理
4. 计分汇总与参考文献
以上内容详细介绍了风险管理与内部控制的理论基础、评价方法和实际操作步骤,旨在为企业提供全面的风险管理指导和评估框架。
扩展资料该书主要从八个方面设定了评价指标:①企业治理结构完善性与内部组织健全性;②企业规章制度健全与完善性;③企业决策科学性、规范性;④内部控制健全和完善性;⑤风险识别与评估系统;⑥实际内部控制活动情况:⑦信息交流与反馈情况;⑧监督与监管活动情况。该书还介绍了制订评价的四个程序:①风险与内部控制制度健全性评价;②符合性测试与评价;③综合评价;④实质性测试。同时明确了A、B、C、D、E五级评定等级标准。