第1个回答 2022-09-28
问题一：对于借款单的处理，出纳该如何作账 由借款人和单位负责人签字后，可做为借款或备用金入账借：其他应收款---某人 贷：现金待该人持发票核销时，借：材料采购（管理费用等） 贷：其他应收款--某人如果该人还现金借：现金 贷：其他应收款----某人 没有领导签字的借款单，是危险的，出了问题就是出纳的。有领导签字的借款单，是正规的借款凭证，可以做为入账依据。
问题二：借款单如何入账？ 借款单如果不跨越，可以暂时不入账，如果跨月了，要做账务处理，白条低库是不允许的，分录为：
借：其他应收款-XX采购员（降借条作为原始凭证入账）
贷：现金
下月报销时：（给采购员开一个收款收据）
借：相关费用科目
：现金（如果低于借款数报销在借方，高于在贷方）
贷：贷,其他应收款---采购员(借款数)
问题三：费用报销时，交回多余现金，借款单如何处理？ 例如借款1000借：其他应收款 1000 贷：库存现金 1000报账时，差旅费800，交回余款现金及差旅费记增加借：库存现金 200 管理费用-差旅费 80耽 贷：其他应收款 1000笑望采纳，谢谢！
问题四：借款单已经入账，报销时怎么办？ 借款单已经入账，报销时，只要与借款时科目对应就可以销帐了。例如：
1、借款时：
借：其他应收款---某某--
贷：现金----
2、报销时：
借：管理费用（或有关科目） 贷：其他应收款---某某
3、如果报销金额比借款金额大，可以补支付现金：
借：管理费用--
贷：其他应收款---某某
现金
4、如果借款金额大于报销金额，则要收回超过的现金：
借：管理费用--
现金--
贷：其他应收款--某某--
问题五：借款单报费用时怎么办 1.如果借款单已经做了帐，就不必退回了。报销时做
借：管理费用
贷：其他应收款
如果借款单还没有做账，报销时可以退回借款单。
2.如果借款单已经做账了，退回的钱出纳要打收条给报销人，摘要写清楚原借款多少，报销多少退回多少。不用收讫等章子。
借：现金
管理费用
贷：其他应收款
为了避免借款单入账造成的麻烦，如果大家都是短时间的出差，借款单可以不入账，你盘点的时候，借款单视同现金。如果长时间总报销，可以借备用金给他，借款单入账，报销时还给他现金，到年底退回备用金，来年重新借。
问题六：发票冲抵借款时，借款单如何处理？ 借款人交回报销单，出纳应核对报销单金额大小，如果报销单和借条同额，出纳应收下报销单，退还借款人借条，偿账。如果金额不一样大，那多退少补后也应将借条退回借款人。还钱抽条，理所当然的事。
问题七：财务中，借款怎么处理 买那种四联借款单，记账联附在记账凭证上，第一联在还款或报销时还给借款人。
一般是不归还借款单，开收据冲帐。
问题八：企业员工借款时填写的借款单，当抵消后，借款单怎么处理？ 留着吧 这是原始附件 需要入账作为附件的 员工还款时 给员工开收据注明还几月几日借款 第一联给员工 记账联入账作为附件 还有存根联就保留好了
问题九：员工借现金买材料,回来报销时,原来借款单怎么处理?谢谢! 借款单应该一式三联，第一联是借款做凭证时的附件，第二联是还款做凭证时的附件，第三联可有可无，是留给借款人自己的单子。
借款时在借款单上写清楚借款时间、借款金额、预计报销日期、借款用途等，出差借差旅费的可以写清楚去的地方、随行人数等。
报销时在第二联和第三联上写清楚年月日，还款金额，报销事项，报销凭证号，借款余额是多少。
如果你只有一联借款单，借款时已经做了附件了，那么你就复印一下在复印件上写清楚报销的时间按、金额、凭证号等，作为附件附在报销凭证后面。
借款时，借：其他应收款-xxx
贷：库存现金
报销时，借：原材料
贷：其他应收款-xxx
注意现金支付办法中有规定，原材料采购超过1000元以上应该拿支票或者直接转账的，零星材料采购可以用现金支付。
问题十：已经做凭证的借款单，等到报销的时候怎么处理 借出时，借：其他应收账款-张三 10000
贷：现金/银行存款 10000
借款单作为原始凭证
还款，
报销大于借款，按照普通报销处理
借：管理费用/制造费用 12000
贷：其他应收账款 10000
现金 2000
报销小于借款，开贰收据给他
借：管理费用/制造费用 8000
现金 2000
贷：其他应收账款 10000