关于增值税：进项税大于销项税的问题

如果我这个月的销项税是100元,进项税是99元,那么我就要交1元的增值税,记账凭证是:
借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税) 1.00
贷:应交税金--未交增值税 1.00
可是,我如果我这个月的销项税只有1元,但进项税是100元,那么我要怎样记账，凭证怎样写,而报税的时候又是应该怎么报,要零申报吗?城建税与教育附加税还要报吗？
具体操作流程怎么做?

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推荐答案 2007-01-25

你的销相税大于进项税时，你的做帐方法是不变的

只是你不在本期交税，可以零申报，但是，城建税和教育费附加是要交的，在地税．就行了．

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第1个回答 2007-01-25

都是零申报。

第2个回答 2007-01-25

上面那笔分录不做.
税都是零申报就可以了呀.

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