应交增值税账面和申报表不符怎么办
答:通常情况下,增值税申报表由税控系统自动生成,并凭以向税务机关申报及扣缴相应税款;
那么,如题所指差异,应以申报表数据为准,对账务处理作相应的调整;
一般地,对应科目会涉及收入科目,对于该差异可调整入相应的收入科目;
请予核实,正确进行调整.
如果存在不能抵扣的进项,纳税申报表里的进项必须是认证过的可以抵扣的进项,不一定和企业的账面相符的.
申报表填写错误但已提交了,怎么进行更正?
在同一所属期内,纳税人提交申报后才发现需要补充申报或申报错误需要进行更正的.若未清缴,可通过申报表作废功能作废原有申报,再进行重新申报;若已清缴,纳税人可通过申报错误更正功能进行更正.申报错误更正后,系统会自动根据前后申报信息判断应补退金额:一是应补退金额为正,系统会自动产生应补差额税款,纳税人在缴款期限内通过缴款功能补交税款即可,但如果超过缴款期限,则需要到大厅缴款;二是应补退金额为负,即出现多缴税款情况,则请纳税人到主管税务机关申请办理退抵税流程;三是应补退金额为零,则系统自动进行应征数据调整,纳税人不需补交税款或办理退抵税流程.
申报错误更正的具体操作如下:查询已申报缴款的申报记录,对原有申报数据进行修改,重新申报提交,保存成功后系统将替换掉原有的申报记录.目前电子办税服务厅只支持通用申报的错误更正,其他申报的错误更正需要到实体办税服务大厅办.
应交增值税账面和申报表不符怎么办?除了存在不能抵扣的进项税还没有转出的税额外,通常账面和申报表里的增值税都是一致的,如果出现不一致的情况首先要去核实差异在哪里,不管是申报表错了还是账务错了都要及时更正.
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