一般纳税人会计分录

Question

我公司与A公司合作，A公司欠我公司50万平时不用开票。但是A公司会偶尔向我们要发票，比如我们开20万发票给客户，分录如下
借 ：应收账款
贷：主营业务收入
销项税
但是内帐里其实是50万，发票是另外的，那怎么样做分录冲账呢？？

Answer 1

一般纳税人与小规模纳税人会计分录的主要区别是：
进货：
借：原材料或库存商品--XXXX
借：应交税费--应交增值税（进项税额）
贷：银行存款或应付账款、预付账款等
销售：
借：银行存款或应收账款、预收账款等
贷：应交税费--应交增值税（销项税额）
贷：主营业务收入
月末如果应交税费--应交增值税明细账出现贷方余额时：
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费--未交增值税
下月交纳时：
借：应交税费--未交增值税
贷：银行存款
满意请采纳。追问

你好，请问能按照我的问题详细接单么？？谢谢

Answer 2

A公司欠你们的钱是货款吗？
如果是，要票的话，票税肯定得你自己承担了。
借：应收账款 50万
贷：主营业务收入 42.74
应交增值税 7.26（税金很大呀，还会交附加税）
除非你不入账，入账就得缴税，开票也得缴税。
要冲账，就得销售退回，这涉及到存货的成本问题。

Answer 3

外账和外账不要纠缠不清，外账开20万收发票就按20万记，外账是应付税务局的。不要管那另外30万。其实记外账内账是不合法的，是为了逃税的。

Answer 4

这个问题回答面太广，如果与
小规模纳税人相比要注意的是，购进材料的分录，小规模纳税人是不能抵扣进项税的，专票也不能。因此，进项税和价款都会计入成本。一般纳税人，专票的税额是可以抵扣的，分录为：
借：原材料
应交税费-应交增值税-进项税额（小规模没有）
贷：应付账款/银行存款

Answer 5

1650000本来就是不含税的
不用减280500
而付给对方的必须是含税的金额为193055
应交增值税=销项税-进项税
没有产生进项税就不用减
9月份账上应做：借：应交税费—应交增值税（已交税金）8504
贷：银行存款8504