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多开的发票怎么做账
如题所述
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推荐答案 2024-05-02
1、多开的发票红冲时:
借:应收账款——公司名称(红字)
贷:主营业务收入(红字)
应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)
2、结转本年利润时:
借:本年利润
借:主营业务收入(红字)
多开的发票红冲,然后结转本年利润,应当通过“应收账款”相关红字二级科目以及“主营业务收入”等科目核算。应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项。主营业务收入是指企业从事本行业生产经营活动所取得的营业收入。
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多开票
金额
怎么做账务
处理?
答:
1、
开票
方(收款方)优惠,不计零头,但不愿做返利开红票手续。2、报销人让开票方故意
多开
,以便报销时可以虚报。3、备注说明:账务处理时,应该按实际付款金额入账,
发票
金额大于付款金额的,不受影响。发票金额小于付款金额的,应该补足发票。从管理上讲,应该严格审核采购项目金额,杜绝上面所讲的第二...
贸易企业
发票多开的
账务处理
怎么
做?
答:
贸易公司类型,合同写明的金额是1万元,收到
的发票
金额也是1万元,但付给供应商的金额是8000元。双方都同意按照8000元供货。应付账款按照10000元
记账
,现冲销8000元,还有2000元要
怎么
进行账务处理 1、企业购入商品时 借:在途物资——×商品10000 贷:应付账款10000 2、所购商品到达验收入库 借:库存...
供应商
多开
专票
怎么做账
答:
1、根据发票入账 借:原材料 贷:银行存款或现金同时 借:在途物资(多开的)贷:应付账款(多开的)2、下次进货时
借:原材料 贷:在途物资同时 借:应付账款 贷:银行存款 二、对多开发票一般纳税人帐务处理 1、根据发票入账 借:原材料借:应交税金--应交增值税(进项税额)贷:银行存款或现金同时 借...
发票多开怎么做账
答:
发票多开应当是把多开发票金额作废(如果是跨月就红冲)。正常开具发票金额部分是这样做分录。
1、确认收入,借:应收账款,贷:主营业务收入
,应交税费—应交增值税(销项税额)。2、结转成本,借:主营业务成本,贷:库存商品。
因四舍五入导致的
多开
增值税专用
发票怎么做账
答:
多开的
部分,其实也就是税额与金额合计后,与
发票
总额之间出现的差额,无论是正差还是负差,都可以通过“财务费用—结算尾差”来调整。
收到
的发票
金额
多开了
,
怎么
入账?
答:
您好,收到
的发票
金额
多开了
入账方式: (1)按照发票金额入账 借:现金等(实际收款额) 借:应收账款(多开金额) 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增值税 (2)
多开的
金额暂时在“应收账款”科目中挂账,以后做坏账损失处理。
发票多开
会计分录
怎么
做?
答:
发票多开的
会计分录一、小规模纳税人的账务处理1、根据发票入账借:原材料贷:银行存款/库存现金借:在途物资(多开的金额)贷:应付账款(多开的金额)2、下次进货时冲减借:原材料贷:在途物资借:应付账款贷:银行存款二、一般纳税人的账务处理1、根据发票入账借:原材料应交税费--应交增值税...
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