出口退已申请退税未确认收入可以补吗
1、出口货物逾期未申报.属于退税机关向出口企业发送《出口货物逾期未申报补税通知书》的,同时报送通知书和《增值税补充申报附报资料》《出口货物补征增值税附报资料》;属于出口企业自行补充申报的,同时报送《增值税补充申报附报资料》.
2、其他视同内销.出口企业凭退税管理部门出具的《出口货物补税通知书》向所属征税机关申报纳税,同时报送《出口货物补征增值税附报资料》《增值税补充申报附报资料》及税务机关需要的相关说明材料.
3、对属于应征消费税的,出口企业应同时补交消费税.除出口转内销之外,外贸企业通常还会遇到退运
补缴原免抵退税款应补税额的计算方式
应补税额=退运货物出口离岸价X外汇人民币牌价/出口货物退税率退运的出口货物再进行出口的,出口企业可凭((出口商品退运已补税证明》和补交税款的税收缴款书以及其他所需凭证申报办理退税.退运的出口货物转为内销的,出口企业可向主管退税机关申报办理《出口货物转内销证明》.出口企业应在规定时限内进行免抵退税申报,发生退运后再冲减当期出口销售收入.
退运证明按规定期限核销.未申报出口退税但出口企业会计业务已作出口处理的出口货物发生退运的,出口企业或其委托出口企业应向税务机关申请开具《出口货物退运已补税(未退税)证明》.申请时需要提交以下资料.令《退运已补税(未退税)证明申请表》及正式申报电子数据.
出口货物报关单原件,原件核对后退还,退运发生时已申报退税的,不需提供.出口发票原件.令税收通用缴款书原件及复印件.另外,企业办理出口货物退运后还会涉及到企业内部账务的冲减处理,
有关出口退已申请退税未确认收入可以补吗的问题已经讲完了,这要算视同内销,需要报送相关资料.计算应补税额的时候要确认离岸价等等.相关的内容就是这样,若有疑问的,欢迎点击在线老师与您一对一答疑解惑,感谢关注.
进项出口退税后还能抵销项吗?
对于出口退税的交易,目前执行免抵退政策,退的是进项税,不计算销项税;只计算与进项税有关的应退税额和出口退税不得免征抵扣和退税的金额.
举例说明:假设退税率为13%,出口商品100元,取得增值税专用发票(不含税价100+增值税进项税17):
(1)、出口收入100元;
(2)、应退税额=100*13%=13元;
(3)、出口退税不得免征抵扣和退税的金额=100*4%=4元,做进项税转出计入主营业务成本.
一般纳税人辅导期进项税怎么抵扣?
1,暂认定一般纳税人,在认证通过的当月就可以申报抵扣.辅导期一般纳税人在辅导期内,取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及货物运输发票要在交叉稽核比对无误后,方可予以抵扣.按照规定辅导期一般纳税人必须在取得稽核比对结果通知书的次月申报抵扣进项税额.具体你可以向主管税务机关进行咨询.
2,辅导期一般纳税人报税抵扣流程:1、到主管国税分局填表,具体填四张表,购买发票申请审批表、防伪税控最高开票限额审批表等.所有资料交到上级部门审批后,国税分局做票种核定.(这些你只管填表,别的都由税局人员来做)
2、到主管税务机关信息中心做金税卡发行.
3、联系开票系统单位购买设备和培训.就可以领购发票了.
销售商品辅导期一般纳税人报税流程、进项发票抵扣、认证、抄税和企业所得税月报操作流程
开具的专用发票必须当月抄税,报税,报税时需要携带税控ic卡和报税软盘.具体培训人员会教你怎么做.进项取得的发票在三个月内认证,比如1月份取得发票,在1月底前到税局认证,2月申报期抵扣.到三月就抵不了了(除了留抵税额).企业所得税申报是按季申报,在每个季度15日内.需要交的表企业所得税申报表(a类).还需要附上资产负债表、损益表).