我是小公司文员,还没招到会计。目前只自学了一些皮毛,但是急需做账,所以跑来求救,望各位解救。
我们是家具贸易小公司,卖成品家具。没有仓库,没有库存。一般业务流程就是客户签合同并付定金(或全款),我们向工厂付定金下单,生产好后付尾款。老板安排师傅提货和送货安装。
账目看着简单,但是科目太多,学的晕头转向。
例如:客户A签了10万的合同,货物成本共计9万。客户支付了7万定金。我们向工厂下单,先支付4万定金,几天后支付尾款5万。客户收到货后支付尾款3万。老板月底报销:提货物流(长途)费800+送货(短途)费200+搬运费200+安装费800,共2000元。
常记的有如下账目:
1、客户进账定金,收到货后进账尾款;
2、我们向工厂支付定金,生产好后支付尾款;
3、老板报销:提货物流费、送货费、搬运安装费;
4、万一只付了定金,后来发生坏账,我们收回对方的家具(如上例,客户两年还没付尾款,我们依法收回了家具。家具都旧了。后来,我们以8万元都卖了);
我们没有仓库,货物是直接送去客户家里,也是记库存商品吗?
能说一下具体怎么记吗?每一步借用什么科目,贷用什么科目?谢谢!!