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建筑业一般纳税人分包款大于收到的全部价款预缴税款是负数怎么办??抵减分包款合适还是不抵减合适呢?
如题所述
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推荐答案 2018-03-12
真实交易不存在是否抵扣的问题,即便应交增值税汇算为负数也是合法的。
追问
怎么申报预缴税款呢?
追答
如果是因为属地管辖的预缴,按缴纳金额申报;如果当月汇总应交税款为负数,预缴金额为0
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申报预缴...
答:
预缴数大于应缴数,那么多缴部分留以后抵缴。
纳税人
应以取得
的全部价款
和价外费用扣除支付的
分包款
后的余额,按照2%的预征率在建筑服务发生地
预缴税款
,然后向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。即 [(全部价款+价外费用)—分包款] ÷(1+11%)× 2%。
建筑企业
,房地产开发
企业预缴
增值税应何时
抵减
增值税
答:
纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的,可结转下次预缴税款时继续扣除
。纳税人应按照工程项目分别计算应预缴税款,分别预缴。抵减时间规范:第八条纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,向建筑服务发生地主管国税机关预缴的增值税税款,可以在当期增值税应纳税额中抵减,抵减不完...
工程款要交2点的增值税
答:
合同金额/(1+9%)*2% 有分包的需要减去分包款 带着外经证去当地税务局
。应交增值税是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税。本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写。应注意的是,如果一般纳税人企业进项税大于销项税,致使应交税金出现负数时,该...
建筑业一般纳税人分包款
可以扣除吗
答:
建筑业一般纳税人执行一般计税法的企业,收到分包方开具的增值税专用发票可以抵扣。否则不可抵扣
。按照36号文件规定,在一般计税方法下,建筑企业只在预交税款时可以扣除分包款,实际计算缴纳税款时不能直接扣除分包款,而是根据分包方开出的增值税专票认证,计入“进项税额”,实现税额抵扣,而不通过应交...
一般纳税人的建筑企业
采取一般计税方法缴纳增值税,异地
预缴
时能扣除分...
答:
一般纳税人
跨市地级提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,应以取得
的全部价款
和价外费用扣除支付的
分包款
后的余额,按照2%的预征率在建筑服务发生地
预缴税款
后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。纳税人提供建筑服务取得预收款,应在收到预收款时,以取得的预收款扣除支付的分包款后的余额,按照...
一般纳税人分包
工程 可以冲减收入吗
答:
1.根据财税2016第36号的规定,和企业会计准则第15号,
纳税人
将建筑工程分包给其他单位的,可以以其取得
的全部价款
和价外费用扣除其分包给其他单位的
分包款
后的余额计税。也就是采用简易计税方法时是可以冲减的的。2.采用一般计税方法的,应全额纳税,但可以抵扣进项税额。这种方法计税是不允许冲减收入的...
建筑
服务
预缴
税率
答:
法律主观:1.
一般纳税人
跨县(市)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,应以取得
的全部价款
和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的
分包款
后的余额,按照2%的预征率在建筑服务发生地
预缴税款
后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。2.纳税人提供建筑服务...
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