公司本月实际开票金额大于收款金额，主要有几种可能：
1.开票方（收款方）优惠，不计零头，但不愿做返利开红票手续；
2.报销人让开票方故意多开，以便报销时可以虚报账务。
处理时，应该按实际付款金额入账，发票金额大于付款金额的，不受影响。发票金额小于付款金额的，应该补足发票。从管理上讲，应该严格审核采购项目金额，杜绝上面所讲的第二种情况发生。
拓展资料：1.如果实际付款金额小于收到发票金额，而销售单位也不再收取剩余款项，则应当按照实际付款金额，分别计入采购材料的货值和对应的
进项税额，超出票面的税额应当在认证后做部分进项转出；
2.如果实际付款金额小于收到发票金额，销售单位还要再收取剩余款项，则应当将尚未支付的货物价款和相对应的税金合计数计入应付货款；
3.实际付款金额大于收到发票金额，就意味着对方货物尚未完全交付或者发票没有足额开具，采购方应及时追回相关物料商品及对应发票；
4.实际付款金额大于收到发票金额，并且对方也不再继续提供货物交付，则应当按照差额部分计入
其他应收款，并敦促相关采购人员及时找供应商索要追回多付款项。
案例分析比如：第一笔销售是4416，开出的票也是4416，收到的钱也是4416，上月已经入账。
第二笔，这个月又开了一张2880的票，没给钱，也没入。
第三笔还有1308的货，没开票，也没有给钱。
这个月呢，把这三笔的货重新结算一下，单价不一样了，比之前的便宜，结下来合计5千多，最后补了400块钱的货款，这样下来，这个账可以这么处理：
借：
应收账款2880；
贷：
营业收入2461.54；
应交税金-
应交增值税-销项税额=418.46。
用5000多加上400元，减去已经开票的4416和2880，将剩下的钱与剩下的数量开票，单价是金额除以数量得来的。然后根据发票与收款作证即可。