1、5月20日向B公司赊销商品
借:应收账款 58500
贷:主营业务收入 50000
应交税费——应交增值税(销项税额)8000
银行存款 500
借:主营业务成本 40000
贷:库存商品 40000
2、5月31日收到B公司承兑商业汇票
借:应收票据 50000
银行存款 9000
贷:应收账款 58500
预收账款 500
3、6月23日向A公司预付材料款
借:预付账款 18000
贷:银行存款 18000
4、6月26日收到A公司发来的材料
借:原材料——A公司 30000
应交税费——应交增值税(进项税额)4800
贷:预付账款 18000
应付账款 16800
5、6月26日补付A公司材料款
借:应付账款 16800
贷:银行存款 16800
6、6月30日对B公司应收票据计提利息
借:应收票据 250(50000*6%/12)
贷:财务费用 250
7、7月1日拨付生产车间备用金
借:其他应收款——备用金——生产车间 5000
贷:银行存款 5000
8、7月10日生产车间报销日常费用
借:生产成本 2500
贷:库存现金 2500
9、7月12日租入包装物一批
借:其他应收款——包装物 3000
贷:银行存款 3000
追问第七题贷方为什么是银行存款?
追答看错的了,应该是库存现金,不好意思。
7、7月1日拨付生产车间备用金
借:其他应收款——备用金——生产车间 5000
贷:库存现金 5000
好,谢谢你!
不好意思,可以再问一下吗?第二题为什么会有预收账款500
第八题的借方为什么不是制造费用?
追答因为(1)里面说应收款总共是50000货款+8000销项税+500杂费垫付=58500元,(2)里面又说B公司用9000现金+50000的商业汇票=59000元的款来支付价税费合计58500元的款,这样不是多出500元嘛,这500元是因为货物买卖而产生的差异,所以我考虑用预收比较合适,当然你也可以选择认为更合适的科目入账。
关于为什么是生产成本而不是制造费用我是这样考虑的,题目说的是生产车间的日常支出,所以我就用了生产成本,如果题目说的是生产车间管理部门日常支出我会考虑用制造费用,这是我的思路,不知道你是怎么考虑的。
所以答案是什么?我需要的是答案
追答没有。我就是学会计的,我不会告诉你。
追问???